Новые требования к порядку раскрытия информации об аффилированных лицах акционерного общества
ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ АКЦИОНЕРНОГО
ОБЩЕСТВА
Д.А. ВАВУЛИН
Вавулин Денис
Александрович
Начальник отдела по
работе с регионами Орловского
регионального отделения ФКЦБ. Кандидат
экономических наук, доцент кафедры
"Государственное управление и финансы"
Института бизнеса и права ОрелГТУ.
Специалист по корпоративному
управлению.
Родился 5 декабря 1972 г. в г.
Орле. В 1995 г. окончил экономический
факультет ОрелГТУ.
Согласно п. 4 ст. 93
Федерального закона "Об акционерных
обществах" акционерные общества обязаны
предоставлять отчетность о своих
аффилированных лицах в соответствии с
требованиями законодательства Российской
Федерации. В развитие данной нормы
Федеральной комиссией по рынку ценных
бумаг (ФКЦБ России) было принято
Постановление от 30 сентября 1999 г. N 7,
устанавливающее конкретный порядок
предоставления информации об
аффилированных лицах акционерных обществ.
Однако после его отмены и вступления в силу
с 15 мая 2003 г. Постановления ФКЦБ России от 1
апреля 2003 г. N 03-19/пс, утвердившего Положение
о раскрытии информации об аффилированных
лицах открытых акционерных обществ (далее -
Положение), требования по предоставлению
информации об аффилированных лицах
акционерного общества существенно
изменились.
Прежде всего необходимо
отметить, что если ранее Постановлением
ФКЦБ России от 30 сентября 1999 г. N 7
устанавливался порядок ведения учета
аффилированных лиц и предоставления
информации об аффилированных лицах,
распространявшийся на все акционерные
общества, то Положение устанавливает
порядок раскрытия информации об
аффилированных лицах, распространяющийся
только на открытые акционерные общества. В
соответствии с Положением закрытые
акционерные общества освобождены от
обязанности по раскрытию информации о
своих аффилированных лицах.
Положением
установлены два режима раскрытия
информации для открытых акционерных
обществ о своих аффилированных лицах.
1)
Ежеквартальное представление списка
аффилированных лиц, составленного на дату
окончания отчетного квартала, с указанием
всех изменений, произошедших в этом списке
в отчетном квартале, в регистрирующий
орган, осуществляющий государственную
регистрацию выпусков эмиссионных ценных
бумаг данного открытого акционерного
общества (далее - регистрирующий орган).
При этом в течение 45 дней с даты окончания
отчетного квартала список аффилированных
лиц должен быть представлен в
регистрирующий орган, который, в свою
очередь, обеспечивает раскрытие
представленных ему списков аффилированных
лиц открытых акционерных обществ в сети
Интернет.
2) Размещение списка
аффилированных лиц открытого акционерного
общества с указанием всех происходящих в
этом списке изменений на странице
(вэб-сайте) в сети Интернет.
При
размещении списка аффилированных лиц
открытого акционерного общества на
странице (вэб-сайте) в сети Интернет должны
раскрываться: список аффилированных лиц
акционерного общества на текущую дату;
списки аффилированных лиц акционерного
общества на предыдущие даты, но не менее чем
за три последних года, начиная с даты
вступления в силу Положения. При этом в
таких списках могут не раскрываться дата
внесения изменения в список аффилированных
лиц и содержание указанного изменения.
Изменения, вносимые в список
аффилированных лиц, должны размещаться в
сети Интернет в течение трех дней с даты,
когда открытое акционерное общество узнало
или должно было узнать об указанных
изменениях.
В течение трех дней с даты
размещения списка аффилированных лиц
открытого акционерного общества на
странице (вэб-сайте) в сети Интернет в
регистрирующий орган представляется
письмо, подтверждающее, что список
аффилированных лиц акционерного общества
размещен в сети Интернет, с указанием
адреса страницы (вэб-сайта) в сети Интернет,
на которой размещены указанные сведения.
Данное письмо должно быть подписано лицом,
осуществляющим функции единоличного
исполнительного органа акционерного
общества, и заверено печатью акционерного
общества.
Об изменении адреса страницы
(вэб-сайта) открытого акционерного общества
в сети Интернет, а также об отсутствии и
возобновлении доступа к указанной странице
(вэб-сайту) акционерное общество должно
уведомить регистрирующий орган в течение
трех дней с момента такого изменения или
возникновения обстоятельств,
препятствующих доступу.
Следует
отметить, что обязанность по соблюдению
режима раскрытия информации об
аффилированных лицах возложена Положением
только на открытые акционерные общества,
эмиссионные ценные бумаги которых по
заявлению этих акционерных обществ
допущены к листингу (в соответствии со ст. 2
Федерального закона "О рынке ценных бумаг"
листинг - включение ценных бумаг в
котировальный список организатора торгов)
хотя бы одним организатором торговли на
рынке ценных бумаг, имеющим лицензию ФКЦБ
России. Такие открытые акционерные
общества обязаны раскрывать информацию об
аффилированных лицах названными выше двумя
способами. Иные же открытые акционерные
общества обязаны соблюдать лишь первый
режим раскрытия информации.
Список
аффилированных лиц любого открытого
акционерного общества должен содержать
следующую информацию:
а) полное
фирменное наименование (наименование для
некоммерческой организации), место
нахождения и адрес для получения почтовых
отправлений юридического лица или имя
(фамилию, имя, отчество) и место жительства
физического лица, являющегося
аффилированным лицом открытого
акционерного общества;
б) дату
наступления основания (оснований), в силу
которого лицо признается аффилированным
лицом открытого акционерного общества в
соответствии с законодательством
Российской Федерации;
в) основание, в
силу которого лицо признается
аффилированным лицом открытого
акционерного общества в соответствии с
законодательством Российской Федерации
(при наличии двух и более оснований
аффилированности в списке должны быть
перечислены все основания, в силу которых
лицо признается аффилированным лицом
открытого акционерного общества в
соответствии с законодательством
Российской Федерации);
г) долю акций
открытого акционерного общества каждой
категории, принадлежащих его
аффилированному лицу;
д) дату внесения
изменения в список аффилированных лиц и
содержание указанного изменения.
При
этом сведения, указанные в подп. "а" - "г",
должны приводиться по состоянии на дату
окончания отчетного квартала (периода), а
сведения, указанные в подп. "д", должны
содержать информацию, указанную в подп. "а" -
"г", до и после внесенного изменения.
Сведения о месте жительства физических лиц,
включенных в список аффилированных лиц,
раскрываются только с их согласия.
Список аффилированных лиц открытого
акционерного общества должен содержать
сведения, которые известны или должны быть
известны этому акционерному обществу. В
соответствии с п. 2 ст. 93 Федерального закона
"Об акционерных обществах" аффилированные
лица обязаны в письменной форме уведомлять
акционерное общество о принадлежащих им
акциях общества с указанием их количества и
категорий (типов) не позднее 10 дней с даты
приобретения акций. Если же аффилированное
лицо не предоставило или несвоевременно
предоставило такую информацию, в
результате чего обществу причинен
имущественный ущерб, то в соответствии с п. 3
ст. 93 данного Закона аффилированное лицо
несет перед акционерным обществом
ответственность в размере причиненного
ущерба.
Список аффилированных лиц,
представляемый открытым акционерным
обществом в регистрирующий орган, должен
быть подписан лицом, осуществляющим
функции единоличного исполнительного
органа этого акционерного общества,
подтверждающим тем самым достоверность
всей содержащейся в нем информации. В
случае если список аффилированных лиц
насчитывает более одного листа, он должен
быть пронумерован, прошит, скреплен печатью
акционерного общества на прошивке и
заверен подписью уполномоченного лица
акционерного общества.
Одновременно со
списком аффилированных лиц открытого
акционерного общества в регистрирующий
орган представляется магнитный носитель,
содержащий текст указанного списка в
формате, соответствующем требованиям,
установленным ФКЦБ России. Соответствие
списка аффилированных лиц открытого
акционерного общества и текста указанного
списка, представленного на магнитном
носителе, подтверждается письмом,
подписанным лицом, осуществляющим функции
единоличного исполнительного органа
акционерного общества, и заверенным
печатью акционерного общества.
В
настоящее время требования к формату
текста списка аффилированных лиц
акционерного общества и к магнитным
носителям, на которых информация
направляется в регистрирующий орган,
установлены распоряжением ФКЦБ России от 18
января 2001 г. N 18-р "Об утверждении требований
к магнитным носителям и формату текста
списка аффилированных лиц акционерного
общества на магнитных носителях".
Распоряжение ФКЦБ РФ от 18.01.2001 N 18-р "Об
утверждении требований к магнитным
носителям и формату текста списка
аффилированных лиц акционерного общества
на магнитных носителях" утратило силу в
связи с изданием распоряжения ФКЦБ РФ от
15.08.2003 N 03-1729/р "Об утверждении временных
требований к магнитным носителям и формату
текстов документов, представляемых
эмитентами эмиссионных ценных бумаг". В
качестве магнитного носителя информации
должна использоваться дискета 3,5",
форматированная на IBM - совместимых
компьютерах. Файл, содержащий список
аффилированных лиц акционерного общества,
должен быть представлен в формате Securities Market
Markup Language (SMML), разработанном ФКЦБ России.
Для заполнения электронных документов в
формате SMML следует использовать
специальный программный продукт -
Электронную Анкету ФКЦБ России. Данную
программу можно скачать на странице ФКЦБ
России в сети Интернет (http://disclosure.fcsm.ru/) либо
получить в региональных отделениях ФКЦБ
России.
Текст списка аффилированных лиц
открытого акционерного общества должен
быть представлен в виде единого файла с
именем alist.smm. Файл должен находиться в
корневой директории, при этом магнитный
носитель не должен содержать других
директорий и файлов. Файл допускается
упаковывать архиватором PKZIP версии не ранее
2.04. Имя архивированного файла должно
совпадать с именем исходного файла и иметь
расширение .ZIP.
В соответствии с
Положением документы могут быть
представлены в регистрирующий орган в
форме электронного документа, подписанного
электронной цифровой подписью, в
соответствии с нормативными правовыми
актами ФКЦБ, устанавливающими порядок
предоставления электронных документов (в
настоящее время такой порядок установлен
Постановлением ФКЦБ России от 30 января 2003 г.
N 03-1/пс). В этом случае представление
указанных документов на бумажном и
магнитном носителях не требуется.
С
практической точки зрения достаточно важны
вопросы отнесения физических и юридических
лиц к аффилированным лицам акционерного
общества. В пункте 1 ст. 93 Федерального
закона "Об акционерных обществах"
установлено, что лицо признается
аффилированным по отношению к акционерному
обществу в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации. В
настоящее время основания отнесения лиц к
аффилированным лицам акционерного
общества содержатся в ст. 4 Закона РСФСР от 22
марта 1991 г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении
монополистической деятельности на
товарных рынках". При этом под
аффилированными лицами акционерного
общества следует понимать физические и
юридические лица, способные оказывать
влияние на деятельность данного
акционерного общества.
Анализ норм
Федерального закона "О конкуренции и
ограничении монополистической
деятельности на товарных рынках" позволяет
выделить следующих возможных
аффилированных лиц для акционерного
общества.
1. Лицо, являющееся членом
совета директоров (наблюдательного совета)
акционерного общества.
2. Лицо,
являющееся членом коллегиального
исполнительного органа (правления,
дирекции и т.п.) акционерного общества.
3.
Лицо, являющееся единоличным
исполнительным органом (генеральный
директор, президент и т.п.) акционерного
общества.
4. Лица, принадлежащие к той
группе лиц, к которой принадлежит
акционерное общество, а именно:
4.1. Лица
(лицо), которые совместно с акционерным
обществом в результате соглашения
(согласованных действий) имеют право прямо
или косвенно <*> распоряжаться (в том
числе на основании договоров купли-продажи,
доверительного управления, о совместной
деятельности, поручения или иных сделок)
более чем 50% от общего количества голосов,
приходящихся на акции (вклады, доли, паи),
составляющие уставный (складочный) капитал
какого-либо юридического лица.
--------------------------------
<*> Здесь и далее
под косвенным распоряжением голосами
юридического лица понимается возможность
фактического распоряжения ими через
третьих лиц, по отношению к которым первое
лицо обладает правом распоряжаться (в том
числе на основании договоров купли-продажи,
доверительного управления, о совместной
деятельности, поручения или иных сделок)
более чем 50% от общего количества голосов,
приходящихся на акции (вклады, доли, паи),
составляющие уставный (складочный) капитал
такого третьего лица.
4.2. Юридическое
лицо, в котором акционерное общество
совместно с иными лицами (лицом) в
результате соглашения (согласованных
действий) имеют право прямо или косвенно
распоряжаться (в том числе на основании
договоров купли-продажи, доверительного
управления, о совместной деятельности,
поручения или иных сделок) более чем 50% от
общего количества голосов, приходящихся на
акции (вклады, доли, паи), составляющие
уставный (складочный) капитал такого
юридического лица.
4.3. Лица, которые
совместно в результате соглашения
(согласованных действий) имеют право прямо
или косвенно распоряжаться (в том числе на
основании договоров купли-продажи,
доверительного управления, о совместной
деятельности, поручения или иных сделок)
более чем 50% от общего количества голосов,
приходящихся на акции, составляющие
уставный капитал акционерного общества.
4.4. Лица (лицо), совместно с которыми
акционерное общество получило возможность
на основании договора или иным образом
определять решения, принимаемые другими
лицами (лицом), в том числе определять
условия ведения другими лицами (лицом)
предпринимательской деятельности, либо
осуществлять полномочия исполнительного
органа других лиц (лица) на основании
договора.
4.5. Лицо (лица), в отношении
которого акционерное общество (либо
акционерное общество совместно с другими
лицами) получило возможность на основании
договора или иным образом определять
решения, принимаемые этим лицом, в том числе
определять условия ведения другим лицом
(лицами) предпринимательской деятельности,
либо осуществлять полномочия
исполнительного органа другого лица (лиц)
на основании договора.
4.6. Лица (лицо),
которые получили возможность на основании
договора или иным образом определять
решения, принимаемые акционерным
обществом, в том числе
