Бесспорное и безакцептное списание денежных средств с банковских счетов
в) реквизиты получателя в расчетном
документе не соответствуют реквизитам
взыскателя, указанным в исполнительном
документе, кроме случаев взыскания сумм
исполнительского сбора или госпошлины;
г) в расчетном документе на списание по
основаниям, указанным в законе, отсутствует
ссылка на федеральный закон либо дана
ссылка на недействующий нормативный акт
или на нормативный акт, не
предусматривающий безакцептный/бесспорный
порядок расчетов;
д) сумма, указанная в
расчетном документе, превышает сумму,
указанную в резолютивной части
исполнительного документа;
е)
отсутствует обязательный для приложения к
расчетному документу оригинал (дубликат)
исполнительного документа (копия
постановления о наложении
административного штрафа, заверенная
органом, вынесшим данное постановление), на
который сделана ссылка в расчетном
документе.
Банк не исполняет
исполнительные документы, в том числе
поступившие вместе с ними расчетные
документы, и возвращает их без исполнения в
следующих случаях:
а) истечение срока
предъявления к исполнению исполнительного
документа;
б) в исполнительном
документе отсутствуют какие-либо из
следующих необходимых реквизитов:
-
наименование суда или другого органа,
выдавшего исполнительный документ;
-
номер дела или материалов, по которым выдан
исполнительный документ;
- дата
принятия и/или дата вступления в силу
судебного акта или акта другого органа,
подлежащего исполнению;
- наименование
(ФИО) и адрес (место жительства) взыскателя,
наименование и адрес должника;
-
резолютивная часть судебного акта или акта
другого органа;
- дата выдачи
исполнительного документа и срок
предъявления его к исполнению;
в)
указанные в исполнительном документе
реквизиты должника (наименование и номер
счета) не соответствуют реквизитам
клиента;
г) не совпадает указание суммы,
подлежащей взысканию, цифрами и
прописью;
д) должник не является
клиентом банка;
е) в банке отсутствует
счет клиента (счет должника), указанный в
исполнительном документе.
В то же время
банк обязан принять расчетные и/или
исполнительные документы и не вправе
возвращать их без исполнения в следующих
случаях:
- в расчетном документе указана
неверная очередность платежа, поскольку в
этом случае банк обязан исполнить
расчетный документ по очередности,
установленной законодательством;
- в
поле "Назначение платежа" расчетного
документа при расчетах по счетам
нерезидентов отсутствует цифровое
обозначение операции и/или разделительный
символ "KNF", поскольку в этом случае банк сам
обязан проставить на всех экземплярах
расчетного документа цифровое обозначение
операции и/или разделительный символ "KNF",
требуемые Инструкцией N 93-И;
- в банк
представлен исполнительный документ без
приложения к нему расчетного документа,
поскольку в этом случае банк обязан
самостоятельно оформить инкассовое
поручение;
- на инкассовых поручениях,
выставленных и предъявленных в банк
налоговыми органами, у которых лицевые
счета открыты в органах федерального
казначейства, отсутствует штамп банка,
обслуживающего взыскателя.
Все
поступающие в банк расчетные документы
должны регистрироваться в специальных
журналах произвольной формы в операционных
подразделениях банка с указанием
реквизитов поступивших расчетных и/или
исполнительных документов, даты их
поступления в банк, даты исполнения, даты
возврата банком.
Исполнительные
документы, поступающие в банк без
расчетного документа, регистрируются в
порядке, установленном в банке для
регистрации входящей
корреспонденции.
Порядок исполнения
расчетных и/или исполнительных
документов
Поступившие в банк расчетные
документы, оформленные в соответствии с
требованиями действующего
законодательства, должны быть приняты
банком независимо от остатка денежных
средств на счете клиента.
Расчетные
документы, выданные налоговыми или
таможенными органами на взыскание налога,
сбора или пени, исполняются банком не
позднее одного операционного дня,
следующего за днем получения указанных
документов. Исполнительные документы,
поступившие в банк без приложенного к нему
расчетного документа, исполняются в
течение 3 календарных дней, включая день
получения указанного документа.
Если по
счету клиента действует решение налогового
или таможенного органа о приостановлении
операций по счету, то банк до отмены этого
предписания вправе исполнять только
расчетные документы на
безакцептное/бесспорное списание по уплате
налогов или сборов, а также расчетные
документы 1-й и 2-й очередности платежа,
установленной законодательством.
Если
по счету клиента действует предписание
уполномоченного органа об аресте денежных
средств, например постановление судебного
пристава-исполнителя, то банк до отмены
этого предписания вправе осуществлять
списание средств со счета клиента только за
счет средств, превышающих арестованную
сумму.
При наличии на счете клиента
денежных средств, сумма которых достаточна
для удовлетворения всех предъявленных к
счету требований, списание со счета
осуществляется в порядке календарной
очередности, за исключением случаев,
установленных законом. При отсутствии или
недостаточности денежных средств на счете
клиента расчетные документы на
безакцептное/бесспорное списание денежных
средств вместе с исполнительными
документами помещаются в картотеку N 2 по
внебалансовому счету N 90902 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок".
При
отсутствии или недостаточности денежных
средств на счете клиента оплата расчетных
документов производится по мере
поступления денежных средств на счет
клиента в очередности, установленной ст. 855
ГК РФ, и в порядке календарной очередности
поступления расчетных документов в банк
внутри одной очереди.
Возврат банком
расчетных
и/или исполнительных
документов
Списание денежных средств со
счетов клиентов в бесспорном порядке на
основании инкассового поручения и/или
исполнительного документа может быть
приостановлено/отменено, если в банк будут
представлены решения взыскателя или его
вышестоящей организации либо судебный акт
о приостановлении/отмене взыскания, в т.ч.
при возбуждении в отношении клиента
процедуры банкротства.
В
представленном в банк документе о
приостановлении взыскания должны быть
указаны реквизиты ранее выставленного
инкассового поручения/исполнительного
документа, и срок, на который
приостанавливается взыскание.
По
истечении указанного срока либо после
получения банком документа о возобновлении
взыскания исполнение инкассового
поручения возобновляется с сохранением
указанной в нем группы очередности и
календарной очередности внутри группы по
дате первого поступления документа в
банк.
Списание в безакцептном или в
бесспорном порядке может быть прекращено
банком с возвратом расчетных и
исполнительных документов в следующих
случаях:
- закрытие счета клиентом
(независимо от оплаты исполнительного
документа);
- полная оплата инкассового
поручения и/или полное взыскание средств по
исполнительному документу;
- получение
банком от клиента либо от взыскателя
документа, подтверждающего прекращение
исполнительного производства;
- отзыв
расчетного документа взыскателем либо его
банком;
- отзыв исполнительного
документа взыскателем;
- получение
банком предписания уполномоченного органа
о прекращении взыскания и возврате
расчетного и/или исполнительного
документа.
При возврате расчетных
документов банк на оборотной стороне
первого экземпляра расчетного документа
должен сделать отметку о причине возврата,
указать дату возврата, поставить подпись
ответственного сотрудника и штамп банка. В
журнале регистрации расчетных документов
делается запись о возврате с указанием даты
и причины возврата расчетного документа.
При возврате исполнительных документов
банк должен сделать на исполнительном
документе отметку:
- о сроке нахождения
исполнительного листа в банке и дате его
исполнения;
- о взысканной сумме или об
отсутствии взыскания;
- о дате возврата
с указанием основания прекращения
взыскания (номер и дата заявления
взыскателя, определения суда или иного
документа).
Особенности бесспорного и
безакцептного списания
денежных
средств со счета клиента, в отношении
которого возбуждена процедура
банкротства
С момента получения банком
подлинника (дубликата) определения
арбитражного суда о введении в отношении
клиента процедуры наблюдения или процедуры
финансового оздоровления банк
приостанавливает исполнение расчетных и
исполнительных документов, ранее
предъявленных к счету клиента, на срок,
указанный в данном определении.
Исключение составляют исполнительные
документы, выданные по решению суда,
вступившие в законную силу до даты введения
соответствующей процедуры, указанной в
полученном определении, и
предусматривающие:
- взыскание
задолженности по заработной плате;
-
выплату вознаграждения по авторским
договорам;
- истребование имущества из
чужого незаконного владения;
-
возмещение вреда, причиненного жизни или
здоровью, морального вреда.
С момента
получения банком подлинника (дубликата)
определения арбитражного суда о введении в
отношении клиента процедуры внешнего
управления, предусмотренной
законодательством, банк приостанавливает
исполнение расчетных и исполнительных
документов, ранее предъявленных к счету
клиента, на срок, указанный в полученном
определении.
Исключение составляют
исполнительные документы, выданные по
решению суда, вступившие в законную силу до
даты введения соответствующей процедуры,
указанной в полученном определении, и
предусматривающие те же 4 операции, что и в
предыдущем случае, а также исполнительные
документы о взыскании задолженности по
текущим платежам и расчетные документы,
поступившие в банк после введения внешнего
управления.
С момента получения банком
подлинника (дубликата) решения
арбитражного суда о признании клиента
банкротом и об открытии конкурсного
производства:
- банк прекращает
самостоятельное исполнение по всем
расчетным и исполнительным документам,
предъявляемым к счету клиента, в т.ч. по
документам, исполнявшимся в ходе ранее
введенных процедур банкротства;
-
конкурсный управляющий клиента вправе
перечислить его все денежные средства на
один счет, который становится основным
счетом должника, предусмотренным
законодательством о банкротстве;
- все
иные счета клиента закрываются;
- все
расчетные/исполнительные документы,
предъявленные к закрытым счетам клиента и
находящиеся на этот момент в картотеке N 2,
возвращаются банком в порядке, описанном
выше;
- все расчетные/исполнительные
документы, предъявляемые к счетам клиента
после их закрытия, к исполнению не
принимаются и возвращаются банком в
порядке, описанном выше;
-
расчетные/исполнительные документы,
предъявляемые к счету клиента,
действующему в режиме основного счета
должника, исполняются в порядке,
определяемом конкурсным управляющим в
соответствии с законодательством о
банкротстве.
ССЫЛКИ НА ПРАВОВЫЕ АКТЫ
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)"
от 26.01.1996 N
14-ФЗ
(принят ГД ФС РФ
22.12.1995)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 21.07.1997 N
119-ФЗ
"ОБ ИСПОЛНИТЕЛЬНОМ
ПРОИЗВОДСТВЕ"
(принят ГД ФС РФ
04.06.1997)
"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)"
от 31.07.1998 N
146-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 16.07.1998)
"КОДЕКС
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ
ПРАВОНАРУШЕНИЯХ"
от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 20.12.2001)
ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от
12.10.2000 N 93-И
"О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ
УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ БАНКОВСКИХ
СЧЕТОВ
НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ
ОПЕРАЦИЙ
ПО ЭТИМ СЧЕТАМ"
"ПОЛОЖЕНИЕ О
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ"
(утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N
2-П)
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА И
ИСПОЛНЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ,
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ БАНКА
РОССИИ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ
ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫХ ВЗЫСКАТЕЛЯМИ - ФИЗИЧЕСКИМИ
ЛИЦАМИ"
(утв. ЦБ РФ 26.03.2003 N 221-П)
Бизнес-адвокат, N 18, 2003
