Ответственность учредителей, акционеров, членов органов управления акционерных обществ(ф.и. тимаев)
ЧЛЕНОВ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫХ
ОБЩЕСТВ
Материал подготовлен с
использованием правовых актов
по
состоянию на 18 сентября 2003 года
Ф.И.
ТИМАЕВ
Тимаев Федор Иванович, судья
Арбитражного суда Псковской
области.
Вопрос об ответственности
учредителей, акционеров, членов органов
управления является чрезвычайно
деликатным и сложным, учитывая природу
акционерных обществ.
В 2002 г.
арбитражными судами Российской Федерации
рассмотрено 110 тысяч дел о ликвидации
юридических лиц по искам налоговых органов.
В основном это дела о ликвидации
организаций, фактически не осуществляющих
деятельность. Рассмотрено также 87 тысяч дел
о признании банкротами отсутствующих
должников <*>.
--------------------------------
<*> Яковлев В.Ф. "О ходе реализации
Федеральной целевой программы развития
судебной системы России на 2002 - 2006 годы,
итогах работы в 2002 году и основных задачах
системы арбитражных судов" // Вестник
Высшего Арбитражного Суда РФ. 2003. N 4. С.
8.
Большое количество в числе
ликвидируемых или признаваемых банкротами
юридических лиц составляют акционерные
общества. Практически все эти общества
брошены руководством общества на произвол
судьбы и в подавляющем большинстве случаев
без имущества. Имущество таких обществ
выведено в другие коммерческие
организации, о чем акционеры, а также
кредиторы общества узнают только в суде.
Все это подрывает гражданский оборот,
нарушает права как акционеров (в
большинстве случаев юридически
безграмотных), так и третьих лиц.
В связи
с этим вопрос об ответственности лиц,
причастных к созданию общества,
руководящих им и не принявших мер к
нормальному функционированию общества или
способствовавших гибели общества, является
актуальным.
Безусловно, речь идет о
гражданско-правовой ответственности, хотя
в некоторых случаях преступного
посягательства на имущество акционерного
общества возможна и уголовная
ответственность <*>.
--------------------------------
<*> Е.А. Суханов дает
следующее определение гражданско-правовой
ответственности: "Гражданско-правовая
ответственность - одна из форм
государственного принуждения, состоящая во
взыскании судом с правонарушителя в пользу
потерпевшего имущественных санкций,
перелагающих на правонарушителя
невыгодные имущественные последствия его
поведения, и направленная на
восстановление нарушенной имущественной
сферы потерпевшего". Гражданское право:
Учебник в 2 т. Том 1 / Отв. ред. Е.А. Суханов: 2-е
изд., перераб. и доп. М.: БЕК, 1998. С.
431.
Ответственность акционеров,
учредителей
Исследуя историю развития
российского акционерного
законодательства, мы видим, что принцип
ограниченной ответственности акционеров
был провозглашен в России в 1805 г. и с тех пор
отношение законодателя к этому вопросу не
изменялось.
В соответствии с п. 1 ст. 96 ГК
РФ, п. 1 ст. 2 Закона об акционерных обществах,
акционеры не отвечают по обязательствам
общества и несут риск убытков, связанных с
его деятельностью, в пределах стоимости
принадлежащих им акций.
Нормы части 2 п. 1
ст. 96 ГК РФ, части 3 п. 1 ст. 2 Закона об
акционерных обществах предусматривают
возможность привлечения акционеров, не
полностью оплативших акции, к солидарной с
обществом ответственности по
обязательствам общества в пределах
неоплаченной части стоимости
принадлежащих им акций.
Ответственность акционеров предполагает,
что кредиторы общества имеют возможность
требовать исполнения обязательств
(полностью или в его части) как от всех
акционеров, не полностью оплативших акции,
совместно, так и от любого из них в
отдельности, имея в виду, что
ответственность каждого такого акционера
ограничивается суммой денежных средств или
стоимостью имущества, которые не были
своевременно внесены акционером в оплату
принадлежащих ему акций <*>.
--------------------------------
<*> См.: Мозолин В.П.,
Юденков А.П. Комментарий к Федеральному
закону "Об акционерных обществах". М.: Норма,
2002. С. 14.
Эти нормы защищают интересы
кредиторов общества, гарантией которых
является его уставный капитал, формируемый
за счет оплаты акций.
Вопрос об
имущественном риске акционеров (в пределах
стоимости принадлежащих им акций)
возникает обычно при ликвидации общества, в
том числе в связи с его банкротством, и
недостаточности средств для погашения
долгов перед всеми кредиторами.
При
этом речь не идет, конечно, об изъятии у
акционеров принадлежащих им акций, они
рискуют тем, что их очередь на получение
какой-либо компенсации за имеющиеся акции
может не подойти.
Кроме того, учредители
акционерного общества, получившие акции и
ставшие акционерами <*>, в случае
неполной оплаты акций в определенный
Законом об акционерных обществах срок или в
срок, предусмотренный учредительным
договором, лишаются акций, цена размещения
которых соответствует неоплаченной сумме.
Как мы уже отмечали, право собственности на
акции в этом случае переходит к обществу.
--------------------------------
<*> Как отмечает
Г.Ф. Шершеневич, "пока действуют учредители,
товарищества еще нет, когда возникает
акционерное товарищество, учредителей уже
нет, - они превратились в акционеров". См.:
Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. 1.
Введение. Торговые деятели. М.: Статут, 2003. С.
405.
В случае неисполнения акционерами
обязанности по оплате акций общество
вправе взыскать с таких акционеров
неустойку (штраф, пени), если такой вид
ответственности предусмотрен договором о
создании общества.
Как уже отмечалось,
судебная практика исходит из того, что
заключаемый учредителями акционерного
общества договор о создании общества
является договором о совместной
деятельности по учреждению общества.
Поскольку конечный срок действия такого
договора определяется указанием на событие
- создание акционерного общества, то с
момента регистрации общества в реестре
юридических лиц такой договор прекращается
<*>.
--------------------------------
<*> Пункт 1
статьи 1050 ГК РФ.
Закон об акционерных
обществах не предполагает оплату акций до
регистрации акционерного общества <*>,
следовательно, учредители, заключившие
между собой учредительный договор,
требовать взыскания неустойки не имеют
возможности. После регистрации общества
обязательства между учредителями
прекращаются, и они также не могут
требовать взыскания неустойки в том случае,
если кто-то из них не исполнил обязанность
по оплате распределенных ему акций.
--------------------------------
<*> Пункт 1 ст. 34
Закона об акционерных
обществах.
Акционерное общество, не
являющееся стороной в учредительном
договоре, к тому же прекращенном, не может
побудить учредителя, ставшего акционером и
не исполнившего обязательство по оплате
полученных акций, оплатить их под угрозой
взыскания неустойки.
В этой связи довод
о том, что неустойка может быть взыскана с
нерадивых акционеров в пользу общества или
его учредителей <*>, представляется
неубедительным. По нашему мнению, этот вид
ответственности будет работать в случае,
если он будет предусмотрен в уставе
созданного общества.
--------------------------------
<*> Мозолин В.П.,
Юденков А.П. Комментарий к Федеральному
закону "Об акционерных обществах". М.: Норма,
2002. С. 34.
Следовало бы предусмотреть в
Законе и запрет на отчуждение неоплаченных
(не полностью оплаченных) акций.
ГК РФ
<*> и Закон об акционерных обществах
<**> предусматривают солидарную
ответственность учредителей общества по
обязательствам, связанным с созданием
общества и возникающим до его
государственной регистрации.
--------------------------------
<*> Пункт 2 ст. 98 ГК
РФ.
<**> Пункт 3 ст. 10 Закона об
акционерных обществах.
До
государственной регистрации акционерного
общества его учредители, каждый от своего
имени, заключают с третьими лицами
различные гражданско-правовые договоры
(аренды, купли-продажи и т.п.) для достижения
общей цели - создания акционерного
общества, поэтому их ответственность
признается законодательством
солидарной.
В том случае, если после
создания акционерного общества общее
собрание акционеров одобрит сделки,
совершенные учредителями, ответственность
по их обязательствам переходит к
созданному обществу <*>.
--------------------------------
<*> По нашему
мнению, подпункт 2 пункта 3 статьи 10 Закона
об акционерных обществах, устанавливающий,
что "общество несет ответственность по
обязательствам учредителей, связанным с
его созданием...", сформулирован не совсем
корректно.
В данном случае речь идет о
переходе прав и обязанностей по
обязательствам, участниками которых были
учредители, к обществу, по основаниям,
предусмотренным законом, а не о возложении
какой-либо ответственности на общество. В
указанной норме произошло смешение понятий
"гражданско-правовая ответственность" и
"гражданская обязанность" <*>.
--------------------------------
<*> Об
ответственности более подробно см.:
Грибанов В.П. Ответственность за нарушение
гражданских прав и обязанностей. М., 1973. С. 38 -
39.
Возникает сомнение в объективности
выводов общего собрания акционеров,
поскольку его участниками являются все те
же учредители, ставшие акционерами.
Вместе с тем перенос одобрения сделок,
совершенных учредителями, на более поздний
срок нарушал бы интересы не только
учредителей, но и третьих лиц, с которыми
учредители вступили в правоотношения.
Пункт 3 ст. 3, пункт 3 ст. 6 Закона об
акционерных обществах, а также пункты 2, 3
ст. 105 ГК РФ предусматривают возможность
привлечения акционера к
ответственности.
Так, если
несостоятельность (банкротство) общества
вызвана действием (бездействием) его
акционеров или других лиц, которые имеют
право давать обязательные для общества
указания либо иным образом имеют
возможность определять его действия, то на
указанных акционеров и других лиц в случае
недостаточности имущества общества может
быть возложена субсидиарная
ответственность по его обязательствам.
Речь в этом случае идет о взаимоотношениях
дочернего и основного общества.
Для
применения такого вида ответственности
необходимо установить следующие
обстоятельства:
- основное общество
имеет преобладающее участие в уставном
капитале дочернего общества. Это может быть
пакет акций, не являющийся контрольным, но в
то же время достаточный для оказания
решающего воздействия на принятие решений
дочерним обществом в связи со значительной
раздробленностью пакетов остальных
акций;
- договор, заключенный между
обществами, позволяет основному обществу
определять решения, принимаемые
дочерними;
- основное общество
использовало право давать обязательные
указания, заведомо зная, что в результате их
исполнения наступит несостоятельность
дочернего общества;
- несостоятельность
дочернего общества наступила по вине
дочернего общества <*>.
--------------------------------
<*> В пункте 12
Постановления Пленума Верховного Суда РФ и
Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2
апреля 1997 года N 4/8 "О некоторых вопросах
принятия Федерального закона "Об
акционерных обществах" разъясняется, что
судам следует иметь в виду, что согласно
статье 6 Закона ответственность основного
общества по долгам дочернего общества при
несостоятельности (банкротстве)
последнего, а также при наличии убытков
дочернему обществу может наступить лишь
при наличии вины основного общества (статья
401 Гражданского кодекса РФ).
Кроме того,
основное общество, имеющее право давать
дочернему обществу обязательные для
последнего указания, отвечает солидарно с
дочерним обществом по сделкам, заключенным
последним во исполнение таких указаний. При
этом основное общество считается имеющим
право давать дочернему обществу
обязательные для последнего указания
только в случае, когда это право
предусмотрено в договоре с дочерним
обществом или в уставе дочернего
общества.
Акционерам дочернего
общества предоставлено право требовать
возмещения основным обществом убытков,
причиненных по его вине дочернему обществу.
Для удовлетворения подобных требований
необходимо установить наличие убытков;
использование основным обществом права и
(или) возможности в целях совершения
дочерним обществом действия, приведшего к
возникновению убытков; умысел основного
общества на причинение дочернему обществу
убытков.
Во всех случаях, отмеченных
выше, речь шла об ответственности
акционеров, в зависимости от ситуации,
перед обществом или перед третьими
лицами.
В зависимости от положения,
занимаемого акционером в обществе, а также
совершенного правонарушения различны и
виды гражданско-правовой ответственности,
которые могут быть применены к
акционеру.
Ответственность членов
органов управления
акционерного
общества
Об опасностях акционерной формы
капитала, в числе которых и отделение
управления от собственности, и
использование "чужих" средств,
принадлежащих инвесторам (акционерам), мы
уже говорили ранее <*>.
--------------------------------
<*> См.: Тимаев Ф.И.
Процедура формирования уставного капитала
и интересы кредиторов // Арбитражные споры.
2003. N 2 (22). С. 72.
В этой связи, как отмечает
И.Т. Тарасов, "только правильно выработанная
система ответственности самой акционерной
компании и ее органов может оградить
акционеров и третьих лиц от тех нарушений,
которые являются почти неизбежными не
только вследствие явных злоупотреблений,
но и вследствие невозможности определить
законом, уставами и инструкциями со всей
полнотой и точностью границы компетенции
каждого органа" <*>.
--------------------------------
<*> Тарасов И.Т.
Учение об акционерных компаниях (по изданию
1878 г.). М.: Статут, 2000. С. 536.
По мнению Л.И.
Петражицкого <*>, устранить сам мотив,
ведущий к злоупотреблению, удалить повод
для искушения можно технически удачным
регулированием вопроса.
--------------------------------
<*> Петражицкий Л.И.
Акционерная компания. СПб., 1898. С.
3.
Несмотря на прекрасные мысли маститых
юристов, Положение о компаниях на акциях 1836
г. лишь декларировало возможность
привлечения директоров компаний и членов
правления к ответственности "в случае
законопротивных распоряжений и
преступления пределов власти", не
оговаривая при этом ни механизм
привлечения к ответственности, ни ее вид.
Поскольку всевозможные злоупотребления в
управлении акционерными компаниями до 1917 г.
получили чрезвычайное развитие <*>,
вопросам ответственности органов
управления уделяли внимание как
законодатели <**>, так и ученые.
--------------------------------
<*> См.: Тарасов И.Т.
Указ. соч. С. 533.
<**> К примеру, в
"Проекте положения о товариществах по
участкам или акционерных компаниях",
разработанном в 1861 г. директором
департамента мануфактур и внутренней
торговли А.И.
