Новеллы и нерешенные проблемы
ограничений, то в ст. 8 применена обратная
модель "ограничение - операции", когда
применительно к одному виду ограничения
приводятся все случаи его допустимого
использования. Теперь для того чтобы
установить, какие именно ограничения могут
быть к вам применены при совершении той или
иной операции, вам придется каждый раз
внимательно штудировать всю ст. 8 и
самостоятельно выписывать касающиеся вас
ограничения. Не слишком удобно, но зато
насколько более захватывающим и
интригующим становится применение Закона,
в котором идентичные по смыслу нормы
излагаются в различных логических
системах.
Как и ранее, валютные операции
между резидентами регулируются
самостоятельным комплексом норм,
продолжающих основываться на принципе
общего запрета. При этом в Законе
содержится исчерпывающий перечень
валютных операций, которые резиденты имеют
право совершать между собой (ч. 1 ст. 9) и с
уполномоченными банками (ч. 3 ст. 9). Особо
оговорен запрет на использование для
расчетов между резидентами средств на
счетах в зарубежных банках (ч. 6 ст.
12).
Счета резидентов за
рубежом
Наиболее спорным положением
Закона является предполагаемое к введению
с июня 2005 г. право свободного открытия
резидентами счетов в зарубежных банках и
распоряжения зачисленными на них
средствами (ч. 3 и 6 ст. 12, п. 2 ч. 1 ст. 26) (до
этого времени такие счета открываются и
используются в ныне действующем порядке,
предусмотренном абз. 1 п. 2 ст. 5 и ст. 6 Закона
от 09.10.92).
Всецело разделяя тезис о
свободном использовании резидентами своих
средств после уплаты налогов, нельзя без
удивления наблюдать равнодушие
законодателей к судьбе национальной
финансовой системы. Так, несмотря на
многократные предложения, депутатами была
отклонена идея о принятии одновременно с
Законом пакета мер по проведению
комплексной банковской реформы, нацеленной
на создание равных конкурентных условий
для российских и зарубежных банков. Однако
только таким путем можно будет обеспечить
наличие в России эффективной и, подчеркнем,
национальной банковской системы, дешевых
кредитных ресурсов не только в финансовых
центрах, но и в любой точке страны,
оперативно функционирующей системы
внутригосударственных расчетов и т.д.
К
сожалению, Закон основывается на
принципиально иной концепции,
предусматривающей избирательную
либерализацию внешнеэкономических
отношений, в частности снятие ограничений
на трансграничное оказание банковских
услуг, без адекватной либерализации
внутреннего финансового рынка.
Очевидно, что это может еще больше
сократить ресурсную базу отечественной
экономики, снизить кредитный потенциал
российских банков, тормозя развитие малого
и среднего бизнеса и ухудшая
инвестиционный климат в стране. "Однобокая"
либерализация валютного законодательства
при сохранении множества административных
барьеров для субъектов хозяйствования
внутри страны повлечет дальнейшее усиление
долларизации российской экономики,
отодвигая на неопределенную перспективу
выполнение задачи перехода к полной
конвертируемости рубля, поставленной
Президентом РФ в 2003 г. в Послании
Федеральному Собранию.
Общеизвестно,
что масштабная долларизация экономики
имеет серьезную цену: страна передает
эмиссионный доход другому государству,
национальная экономическая и
денежно-кредитная политика становится
крайне подверженной влиянию извне,
лишается важных инструментов защиты от
неблагоприятных внешнеэкономических
процессов.
Таким образом, сегодня на
повестку дня в приоритетном порядке
необходимо поставить задачу проведения
масштабной и комплексной либерализации
внутреннего финансового рынка, целью
которой должно стать обеспечение развития
малого и среднего бизнеса, а не только
поощрение вывоза капитала
экспортно-ориентированными сырьевыми
компаниями путем проведения избирательной
валютной
либерализации.
Купля-продажа
Регулирование
купли-продажи валюты не претерпело в Законе
существенных изменений по сравнению с
действующим порядком.
Согласно Закону
купля-продажа иностранной валюты и чеков (в
том числе дорожных чеков), номинированных в
иностранной валюте, производится в России
только через уполномоченные банки. При этом
установление требования об идентификации
личности физического лица не допускается,
за исключением случаев, предусмотренных
федеральными законами (ч. 2 ст. 11). В то же
время сведения, идентифицирующие личность,
могут быть внесены в документы, оформляемые
при купле-продаже, по просьбе самого
физического лица.
Ввоз и вывоз валюты и
ценных бумаг
Подробно регламентирован в
Законе порядок ввоза в РФ и вывоза из РФ
валютных ценностей, валюты РФ и внутренних
ценных бумаг (ст. 15).
В целом сохранен
ранее действующий порядок вывоза наличной
иностранной валюты: свободный (до 3000
долларов) и декларационный (от 3000 до 10000
долларов США). При этом не требуется
представления в таможенный орган
документов, подтверждающих предшествующий
ввоз, пересылку, перевод или приобретение
валюты (п. 3 ст. 15). Суммы свыше 10000 долларов
могут вывозиться единовременно, только
если они были ранее ввезены, пересланы или
переведены в РФ и при соблюдении требований
таможенного законодательства в пределах,
указанных в таможенной декларации или ином
документе, подтверждающем их ввоз,
пересылку или перевод в РФ (ч. 2 ст. 15).
Радикально смягчен порядок перевода
иностранной валюты за рубеж. После июля 2006
г. резиденты получат право переводить
средства на свои счета (во вклады), открытые
в зарубежных банках, в порядке,
устанавливаемом Банком России, который
может предусматривать только установление
требования о резервировании резидентом до
100% суммы операции на срок до 60 календарных
дней до дня осуществления валютной
операции (ч. 4 ст. 12).
С этого же времени
средства на зарубежных счетах могут
использоваться резидентами без
ограничений, за исключением валютных
операций между резидентами (для
юридических лиц) и валютных операций,
связанных с передачей имущества и
оказанием услуг на территории РФ (для
физических лиц) (ч. 6 ст.
12).
Контроль
Законом жестко
регламентированы полномочия органов и
агентов валютного контроля: закреплен
исчерпывающий перечень документов, которые
могут быть запрошены у субъектов валютной
операции (ч. 4 ст. 23) и непредставлению
которых должно быть отведено не менее 7
рабочих дней (п. 3 ч. 1 ст. 23).
К сожалению, в
Законе не нашли закрепления порядок и сроки
проведения проверок органами и агентами
валютного контроля, несмотря на
предложенные депутатам соответствующие
детально проработанные проекты. При
отсутствии такого порядка у проверяющих
сохраняется возможность произвольного
определения параметров проводимой
проверки.
Кроме того, если для агентов
валютного контроля предусмотрено, что они
вправе требовать представления только тех
документов, которые непосредственно
относятся к проводимой валютной операции
(абз. 1 ч. 5 ст. 23), то в отношении органов
валютного регулирования такое ограничение
отсутствует.
Наиболее существенным
правом, предоставленным уполномоченным
банкам как агентам валютного контроля,
следует признать право отказа в
осуществлении валютной операции и открытии
счета в случае непредставления субъектом
операции документов, предварительно
запрошенных агентом, либо представления им
недостоверных документов (абз. 4 ч. 5 ст. 23).
Отсутствие в Законе указаний на порядок
действия сторон после такого отказа также
вызовет споры между банком и клиентом (в
случае отказа от проведения операции) или
банком и Банком России (в случае ее
проведения).
Ответственность
Еще в
Определении Конституционного Суда РФ от 4
марта 1999 г. N 50-О "О конституционности п. 4 ст.
14 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" было
сформулировано понятие валютного
правонарушения как предусмотренного
законом противоправного виновного деяния,
совершенного умышленно или по
неосторожности.
Несмотря на это, в
Законе указанная дефиниция, к сожалению,
отражения не нашла, а значит, как и до сих
пор, вопрос об обязательных признаках
валютного правонарушения должен будет
решаться судом в каждом конкретном случае.
Учитывая значительное количество проблем,
порождаемых неопределенностью в вопросах
валютно-правовой ответственности, а также
исходя из комплексной межотраслевой
природы валютных правоотношений,
закрепление в дальнейшем в Законе блока
норм, регламентирующих условия применения
санкций за нарушение норм валютного права
(по аналогии с Бюджетным и Налоговым
кодексами), представляется наиболее
разумным.
В отличие от прежнего Закона
новый Закон не предусматривает конкретных
составов валютных правонарушений (ст. 25).
Таким образом, ответственность за валютные
правонарушения в большинстве случаев будет
применяться, исходя из составов,
закрепленных в ст. 15.25 и 16.17 КоАП РФ.
В
связи с отсутствием в законодательстве
состава, ранее предусмотренного ч. 3 ст. 14
Закона РФ от 09.10.92, весьма остро должен
встать вопрос о возможности и порядке
применения норм ст. 168 и 169 ГК РФ в случаях
совершения валютных операций в нарушение
действующего законодательства. С одной
стороны, имеет место кардинальное
сокращение в Законе числа обязывающих норм,
которые в принципе могут быть нарушены при
совершении валютных операций. Но, с другой
стороны, законодателем не использована
возможность установления санкции, отличной
от двусторонней реституции,
предусмотренной по умолчанию в ст. 168 ГК
РФ.
Что же касается применимости в
данном случае ст. 169 ГК РФ (как
содержательного аналога ч. 3 ст. 14 Закона РФ
от 09.10.92), то судебной практике еще предстоит
определить, насколько нарушение той или
иной нормы Закона может квалифицироваться
как совершенное с целью, заведомо противной
основам правопорядка или нравственности. В
целом следует признать, что Закон заложил
серьезные либерально-экономические основы
для радикальной перестройки механизма
валютного регулирования и валютного
контроля в нашей стране. Надеемся, что
мировые цены на энергоносители и
реформаторский потенциал органов
государственной власти позволят
реализоваться столь прогрессивным и
широкомасштабным планам.
ССЫЛКИ НА
ПРАВОВЫЕ АКТЫ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от
10.12.2003 N 173-ФЗ
"О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И
ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"
(принят ГД ФС РФ
21.11.2003)
"КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ
АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ" от 30.12.2001
N 195-ФЗ
(принят ГД ФС РФ
20.12.2001)
"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 16.07.1998)
"БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 17.07.1998)
"ГРАЖДАНСКИЙ
КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)"
от 30.11.1994 N 51-ФЗ
(принят ГД ФС РФ
21.10.1994)
ЗАКОН РФ от 09.10.1992 N 3615-1
"О
ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ
КОНТРОЛЕ"
ПОСЛАНИЕ Президента РФ
Федеральному Собранию
"ПОСЛАНИЕ
ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ ВЛАДИМИРА ПУТИНА
ФЕДЕРАЛЬНОМУ СОБРАНИЮ РФ"
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
Конституционного Суда РФ от 04.03.1999 N 50-О
"ПО ЖАЛОБЕ ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
"ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ
"ПИРАМИДА" НА НАРУШЕНИЕ КОНСТИТУЦИОННЫХ
ПРАВ И СВОБОД ПУНКТОМ 4 СТАТЬИ 14 ЗАКОНА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ "О ВАЛЮТНОМ
РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"
ЭЖ-Юрист, N 5, 2004
