Вопросы квалификации преднамеренного банкротства по объективной стороне
ПО ОБЪЕКТИВНОЙ СТОРОНЕ
А.А. ГУЛЫЙ
Гулый
А.А., соискатель Московского университета
МВД России.
Наиболее сложна в составе
преднамеренного банкротства его
объективная сторона. Сложность
определяется двумя обстоятельствами:
во-первых, необходимостью правильного
отбора юридически значимых признаков
преступления, во-вторых, необходимостью
ясного изложения этих признаков.
Ясность изложения законов всегда была
актуальной проблемой. Еще в XVI веке
французский философ Монтень писал: "Наши
французские законы по своей
неупорядоченности и нечеткости весьма
содействуют произволу и коррупции у тех,
кто их применяет. Сформулированы они так
темно и неопределенно, что это некоторым
образом даже оправдывает и неподчинение им,
и все неправильности в их истолковании,
применении и соблюдении...".
Объективную
сторону преднамеренного банкротства
согласно ст. 196 УК РФ образует создание или
увеличение неплатежеспособности,
причинившее крупный ущерб. Этот текст
заимствован из отмененного Закона "О
несостоятельности (банкротстве)
предприятий" (преамбула).
Умышленное
создание или увеличение
неплатежеспособности по своей сути
совершается путем растраты
(разбазаривания) должником своего
имущества и имущества, предоставленного
ему другими лицами. Имущество безвозвратно
выбывает из владения виновного из-за
заведомо несостоятельного ведения дел.
Такая ситуация может возникнуть в
результате продажи имущества по заниженным
ценам и других убыточных сделок,
необоснованных расходов, заведомо
невыгодного использования кредитов.
Получение и предоставление различных
кредитов, заключение всевозможных сделок
являются составляющими хозяйственной
жизни любого субъекта предпринимательской
деятельности, который обладает большой
свободой действий. Поэтому не может
существовать жестких правил,
предписываемых законом и ограничивающих
предпринимателя обязательными шаблонами.
Однако, совершая многообразные сделки, он
должен отчетливо сознавать свою
ответственность за имущественные интересы
партнеров, за соблюдение их прав и свобод.
Как видно из диспозиции ст. 196 УК, действия
предпринимателя, связанные с заключением
заведомо убыточных сделок, наказуемы
только тогда, когда они повлекли за собой
создание или увеличение
неплатежеспособности, причинившее крупный
ущерб.
Прибыльная либо убыточная сделка
- можно судить, только исходя из
сопоставления ее размеров с имущественным
состоянием и доходами предпринимателя. При
этом нужно учитывать, что в принципе любая
сделка может привести к убыткам. Поэтому
главная проблема квалификации содеянного
состоит в том, как определить грань,
позволяющую в каждом случае различить
правомерные действия и преступные <*>.
--------------------------------
<*> Тимербулатов А.
Преднамеренное банкротство // Законность.
2000. N 2.
Убыточными следует считать те
сделки, которые уже изначально рассчитаны
на меньший доход в сравнении с затратами.
Убыточны, например, продажа товаров по цене
ниже, чем та, по которой они были куплены,
продажа акций по стоимости ниже курсовой и
т.д. К убыточным сделкам следует отнести и
договоры на оказание различных услуг по
явно завышенным ценам.
Однако не всякая
убыточная сделка рассчитана на причинение
ущерба кредиторам. Нередко убыточные
сделки могут впоследствии оказаться
полезными для предпринимателя. Например,
магазины, особенно в начале своей
деятельности, продают товары с уценкой,
чтобы привлечь внимание покупателей и тем
самым в будущем получить значительную
выгоду. Подобные разумные меры,
естественно, нельзя считать преступными.
Как же определить грань между
правомерными и уголовно наказуемыми
сделками?
Важнейший признак
объективной стороны этих деяний - их
результат: создание или увеличение
неплатежеспособности. Даже если в
результате сделок возникли огромные убытки
и действия предпринимателя явно
противоречат разумным рамкам поведения,
этого недостаточно для привлечения лица к
уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ.
Для объективной стороны преступления,
предусмотренного ст. 196 УК, важно, чтобы
действия не только нанесли убытки, но и
создали или увеличили
неплатежеспособность.
Ни в Уголовном
кодексе РФ, ни в Законе о банкротстве
содержание понятия "неплатежеспособность"
не разъясняется. Можно сделать вывод, что
критерии неплатежеспособности даны в ст. 3
Закона о банкротстве, где отмечается, что
гражданин или юридическое лицо считаются
неспособными удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам и
(или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей, если
соответствующие обязательства и (или)
обязанности не исполнены ими в течение трех
месяцев с момента наступления даты их
исполнения и если (только для физического
лица) сумма его обязательств превышает
стоимость принадлежащего имущества.
Неплатеж долгов - это неисполнение лицом
своих обязанностей перед кредиторами.
Неплатежеспособность и несостоятельность
могут быть причинами такого неисполнения
обязательств. Неплатеж долгов может быть
вызван и другими причинами, например,
простым нежеланием произвести уплату
вследствие убеждения в неправильности
требований или вследствие
недобросовестного отношения должника к
своим обязательствам. Обоим понятиям -
неплатежеспособности и несостоятельности -
присущ внешний признак, заключающийся в
приостановлении должником текущих
платежей, в неспособности обеспечить
выполнение имущественных требований
кредиторов.
Такое состояние
прекращения платежей по долговым
обязательствам может быть только
фактическим, лишенным всяких правовых
последствий и формально может продолжаться
до возбуждения в суде производства о
несостоятельности (банкротстве) и принятия
судом решения (в этом случае речь должна
идти о неплатежеспособности).
Несостоятельность же имеет место после
того, как арбитражный суд по заявлению
должника или его кредиторов признал факт
несостоятельности (банкротства)
предприятия или после официального
объявления о несостоятельности должником
при его добровольной ликвидации.
Несостоятельность влечет за собой
определенные ограничения имущественной
дееспособности должника и принятие к нему
особых мер.
Неплатежеспособность может
быть временным явлением и сводиться к
неспособности к оплате по долгам в
определенное время, между тем как
имущественное положение должника может
обеспечить покрытие долгов по истечении
некоторого времени. Таким образом,
неплатежеспособность - это
несостоятельность временная,
относительная и еще не признанная судом.
Несостоятельность же представляет собой
признанную судом полную, совершенную
неспособность удовлетворения
имущественных требований кредиторов. Это
неплатежеспособность абсолютная,
бессрочная.
Исходя из сказанного,
следует сделать вывод, что
неплатежеспособностью субъекта следует
считать его невозможность производить
текущие платежи по своим обязательствам
вследствие отрицательного баланса
(превышения долгов над имеющимися в наличии
средствами). Умышленное создание
неплатежеспособности налицо тогда, когда
виновный своими действиями создал
невозможность производить оплаты по
обязательствам. Увеличением
неплатежеспособности в смысле ст. 196 УК
следует считать такое положение, когда
должник своими действиями увеличил объемы
своих обязательств перед кредиторами, уже
будучи неплатежеспособным.
Кроме
убыточных сделок к деяниям,
предусмотренным ст. 196 УК, можно отнести
издержки, не соответствующие
имущественному положению должника. Здесь
имеются в виду всевозможные расходы, если
они не соответствуют имущественному
положению и повлекли создание или
увеличение неплатежеспособности.
В
этом случае также следует иметь в виду, что
временное превышение расходов
предпринимателя над его доходами еще не
дает оснований для его привлечения к
уголовной ответственности. Объем расходов
не просто должен превышать размер доходов.
Расходы должны быть настолько велики, что
их впоследствии нельзя будет возместить за
счет собственного имущества должника.
К
необоснованным расходам, например, следует
отнести необычайно высокие затраты на
рекламу, на покупку или прокат дорогих
автомобилей, различные представительские
расходы и т.д. На каких основаниях и для
каких целей допускались такие расходы -
существенной роли не играет. Важно то, что
эти расходы привели к созданию или
увеличению неплатежеспособности и их
нельзя будет покрыть за счет имущества
должника.
Заведомо невыгодное
использование кредитов - это
предоставление полученных кредитов под
более низкие проценты. Суть этих действий в
том, что виновный, получив в банке или иной
кредитной организации денежные средства в
кредит под определенные проценты,
предоставляет их другим лицам под более
низкие проценты. Таким образом, размер
процентов, получаемых предпринимателем от
предоставления денежных средств другим
лицам, значительно ниже величины процентов,
которые он должен выплачивать банку или
иной кредитной организации, предоставившим
кредит. Вследствие этого предприниматель
терпит убытки и тем самым причиняет ущерб
своим кредиторам, и прежде всего -
организации, предоставившей ему в кредит
денежные средства. Здесь следует оговорить,
что под кредитами можно понимать не только
денежные средства, которые выданы банком
или иным кредитным учреждением, но и те,
которые получены от любых других лиц по
различным основаниям.
Денежные
средства могут быть получены и на основании
притворных сделок, т.е. сделок, которые
совершены с целью прикрыть другую сделку.
Согласно ст. 170 ГК к сделке, которую стороны
действительно имели в виду, с учетом
существа сделки, применяются относящиеся к
ней правила. Таким образом, если
предприниматель заключил с другим лицом
договор, из условий которого можно сделать
вывод о фактическом предоставлении
денежных средств под определенные
проценты, данную сделку следует
рассматривать как предоставление
кредита.
Для привлечения к уголовной
ответственности за преднамеренное
банкротство необходимо, чтобы последствием
действий было причинение крупного ущерба.
Иными словами, преднамеренное банкротство
как оконченное преступление с материальным
составом будет считаться таковым только
тогда, когда будет установлен причиненный
"крупный ущерб".
До внесения изменений в
УК РФ в соответствии с Федеральным законом
от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ признак "крупный
ущерб" для преднамеренного банкротства
являлся оценочным, т.е. оценивался органами
предварительного следствия и судом, исходя
из конкретных условий совершения этого
преступления. Пленум Верховного Суда РФ не
давал на этот счет никаких разъяснений.
Применение оценочных понятий в новом
российском УК всегда было одной из
актуальных и важных проблем, требующих
отдельного исследования.
Надо отдать
должное, что внесением последних изменений
в УК РФ законодателю удалось разрешить ряд
вопросов применительно к оценочным
категориям для некоторых составов
преступлений. Во-первых, удалось достаточно
четко конкретизировать виды и размеры
последствий, причиненных в результате
совершения преступлений, путем их
конкретизации либо через количественные
показатели: стоимость похищенного
имущества (в преступлениях против
собственности), размер незаконно
полученного дохода (ст. ст. 171, 172 УК РФ) и т.д.
Во-вторых, несмотря на нестабильность цен и
инфляцию, эти количественные критерии
законодатель выразил в твердо
установленных суммах, а не в регулярно
меняющемся показателе - минимальном
размере оплаты труда (МРОТ).
В отношении
преднамеренного банкротства на
сегодняшний день Уголовным кодексом РФ
четко определено, что согласно примечанию к
ст. 169 УК РФ в статьях главы 22 "Преступления в
сфере экономической деятельности", за
исключением статей 174, 174.1, 178, 185, 185.1, 193, 194, 198,
199 и 199.1, крупным ущербом признается ущерб в
сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч
рублей.
Для признания преднамеренного
банкротства преступным обязательно
наличие и такого важного элемента
объективной стороны, как причинная связь
между преступными действиями
предпринимателя и последствием,
выражающимся в имущественном ущербе для
кредиторов. Этот ущерб заключается в
уменьшении объема имущества, необходимого
для удовлетворения долговых претензий. Для
этого необходимо, во-первых, чтобы действия
виновного предшествовали созданию или
увеличению неплатежеспособности и,
во-вторых, создание или увеличение
неплатежеспособности уменьшало
удовлетворение кредиторов из имущества
несостоятельного лица.
ССЫЛКИ НА
ПРАВОВЫЕ АКТЫ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от
08.12.2003 N 162-ФЗ
"О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И
ДОПОЛНЕНИЙ В УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ"
(принят ГД ФС РФ
21.11.2003)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 26.10.2002 N
127-ФЗ
"О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ
(БАНКРОТСТВЕ)"
(принят ГД ФС РФ
27.09.2002)
"УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(принят ГД ФС
РФ 24.05.1996)
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 21.10.1994)
ЗАКОН РФ от 19.11.1992 N
3929-1
"О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ)
ПРЕДПРИЯТИЙ"
Российский следователь,
2005, N 1
