Банковское регулирование и надзор: новеллы российского законодательства
относятся:
--------------------------------
<*>
Вестник Банка России. 2004. N 38.
1) кредитный
риск - риск возникновения у кредитной
организации убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых
обязательств перед кредитной организацией
в соответствии с условиями договора. К
указанным финансовым обязательствам могут
относиться обязательства должника по:
полученным, в том числе межбанковским,
кредитам (депозитам, займам), прочим
размещенным средствам, включая требования
на получение (возврат) долговых ценных
бумаг, акций и векселей, предоставленных по
договору займа;
учтенным кредитной
организацией векселям;
банковским
гарантиям, по которым уплаченные кредитной
организацией денежные средства не
возмещены принципалом;
сделкам
финансирования под уступку денежного
требования (факторинг);
сделкам продажи
(покупки) финансовых активов с отсрочкой
платежа (поставки финансовых активов);
оплаченным кредитной организацией
аккредитивам (в том числе непокрытым
аккредитивам);
возврату денежных
средств (активов) по сделке по приобретению
финансовых активов с обязательством их
обратного отчуждения;
требованиям
кредитной организации (лизингодателя) по
операциям финансовой аренды (лизинга).
Концентрация кредитного риска проявляется
в предоставлении крупных кредитов
отдельному заемщику или группе связанных
заемщиков, а также в результате
принадлежности должников кредитной
организации либо к отдельным отраслям
экономики, либо к географическим регионам
или же при наличии ряда иных обязательств,
которые делают их уязвимыми к одним и тем же
экономическим факторам. Кредитный риск
возрастает при кредитовании связанных с
кредитной организацией лиц (связанном
кредитовании), т.е. при предоставлении
кредитов отдельным физическим или
юридическим лицам, обладающим реальными
возможностями воздействовать на характер
принимаемых кредитной организацией
решений о выдаче кредитов и об условиях
кредитования, а также лицам, на принятие
решения которыми может оказывать влияние
кредитная организация;
2) страновой риск
(включая риск неперевода средств) - риск
возникновения у кредитной организации
убытков в результате неисполнения
иностранными контрагентами (юридическими и
физическими лицами) обязательств из-за
экономических, политических, социальных
изменений, а также вследствие того, что
валюта денежного обязательства может быть
недоступна контрагенту из-за особенностей
национального законодательства
(независимо от финансового положения
самого контрагента);
3) рыночный риск -
риск возникновения у кредитной организации
убытков вследствие неблагоприятного
изменения рыночной стоимости финансовых
инструментов торгового портфеля и
производных финансовых инструментов
кредитной организации, а также курсов
иностранных валют и (или) драгоценных
металлов. Рыночный риск включает в себя:
фондовый риск - риск убытков вследствие
неблагоприятного изменения рыночных цен на
фондовые ценности (ценные бумаги, в том
числе закрепляющие права на участие в
управлении) торгового портфеля и
производные финансовые инструменты под
влиянием факторов, связанных как с
эмитентом фондовых ценностей и производных
финансовых инструментов, так и с общими
колебаниями рыночных цен на финансовые
инструменты;
валютный риск - риск
убытков вследствие неблагоприятного
изменения курсов иностранных валют и (или)
драгоценных металлов по открытым кредитной
организацией позициям в иностранных
валютах и (или) драгоценных металлах;
процентный риск - риск возникновения
финансовых потерь (убытков) вследствие
неблагоприятного изменения процентных
ставок по активам, пассивам и внебалансовым
инструментам кредитной организации.
Основными источниками процентного риска
могут являться:
несовпадение сроков
погашения активов, пассивов и
внебалансовых требований и обязательств по
инструментам с фиксированной процентной
ставкой (временной риск);
несовпадение
сроков погашения активов, пассивов и
внебалансовых требований и обязательств по
инструментам с изменяющейся процентной
ставкой (риск пересмотра процентной
ставки);
изменение конфигурации кривой
доходности по длинным и коротким позициям
по финансовым инструментам одного
эмитента, создающее риск потерь в
результате превышения потенциальных
расходов над доходами при закрытии данных
позиций (риск кривой доходности);
для
финансовых инструментов с фиксированной
процентной ставкой при условии совпадения
сроков их погашения - несовпадение степени
изменения процентных ставок по
привлекаемым и размещаемым кредитной
организацией ресурсам; для финансовых
инструментов с плавающей процентной
ставкой при условии одинаковой частоты
пересмотра плавающей процентной ставки -
несовпадение степени изменения процентных
ставок (базисный риск);
широкое
применение опционных сделок с
традиционными процентными инструментами,
чувствительными к изменению процентных
ставок (облигациями, кредитами, ипотечными
займами и ценными бумагами), порождающих
риск возникновения убытков в результате
отказа от исполнения обязательств одной из
сторон сделки (опционный риск);
4) риск
потери ликвидности - риск убытков
вследствие неспособности кредитной
организации обеспечить исполнение своих
обязательств в полном объеме. Риск потери
ликвидности возникает в результате
несбалансированности финансовых активов и
финансовых обязательств кредитной
организации (в том числе вследствие
несвоевременного исполнения финансовых
обязательств одним или несколькими
контрагентами кредитной организации) и
(или) возникновения непредвиденной
необходимости немедленного и
единовременного исполнения кредитной
организацией своих финансовых
обязательств;
5) операционный риск - риск
возникновения убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам
деятельности кредитной организации и (или)
требованиям действующего законодательства
внутренних порядков и процедур проведения
банковских операций и других сделок, их
нарушения служащими кредитной организации
и иными лицами (вследствие
некомпетентности, непреднамеренных или
умышленных действий либо бездействия),
несоразмерности (недостаточности)
функциональных возможностей
(характеристик) применяемых кредитной
организацией информационных,
технологических и других систем и их
отказов (нарушений функционирования), а
также в результате воздействия внешних
событий;
6) правовой риск - риск
возникновения у кредитной организации
убытков вследствие:
несоблюдения
кредитной организацией требований
нормативных правовых актов и заключенных
договоров;
допускаемых правовых ошибок
при осуществлении деятельности
(неправильные юридические консультации или
неверное составление документов, в том
числе при рассмотрении спорных вопросов в
судебных органах);
несовершенства
правовой системы (противоречивость
законодательства, отсутствие правовых норм
по регулированию отдельных вопросов,
возникающих в процессе деятельности
кредитной организации);
нарушения
контрагентами нормативных правовых актов,
а также условий заключенных договоров;
7) риск потери деловой репутации
(репутационный риск) - риск возникновения у
кредитной организации убытков в результате
уменьшения числа клиентов (контрагентов)
вследствие формирования в обществе
негативного представления о финансовой
устойчивости кредитной организации, о
качестве оказываемых ею услуг или
характере деятельности в целом;
8)
стратегический риск - риск возникновения у
кредитной организации убытков в результате
ошибок (недостатков), допущенных при
принятии решений, определяющих стратегию
деятельности и развития кредитной
организации (стратегическое управление) и
выражающихся в неучете или недостаточном
учете возможных опасностей, которые могут
угрожать деятельности кредитной
организации, при неправильном или
недостаточно обоснованном определении
перспективных направлений деятельности, в
которых кредитная организация может
достичь преимущества перед конкурентами,
при отсутствии или обеспечении в неполном
объеме необходимых ресурсов (финансовых,
материально-технических, людских) и
организационных мер (управленческих
решений), призванных обеспечить достижение
стратегических целей деятельности
кредитной организации.
Пруденциальное
регулирование банковской деятельности
направлено на то, чтобы минимизировать
упомянутые риски и тем самым обеспечить
стабильное функционирование банковского
сектора экономики в целом. Для выполнения
этой задачи Банк России наделен
определенными функциями и полномочиями.
Рассмотрим их более подробно.
Понятие и
методы пруденциального регулирования и
надзора. Надзорные и регулятивные функции
Банка России выражаются в государственной
регистрации кредитных организаций и
лицензировании банковских операций, в
установлении для кредитных организаций
обязательных экономических нормативов, а
также правил проведения банковских
операций, правил бухгалтерского учета,
составления статистической отчетности, в
предъявлении квалификационных требований
к руководителям исполнительных органов и
главному бухгалтеру кредитной организации.
Банк России имеет право запрашивать и
получать у кредитных организаций
необходимую информацию об их деятельности,
требовать разъяснений по полученной
информации. В случае нарушения кредитной
организацией законов, иных нормативных
актов и предписаний Банка России,
непредставления информации либо
представления неполной или недостоверной
информации Банк России имеет право
требовать от кредитной организации
устранения выявленных нарушений,
взыскивать штраф в размере до 0,1%
минимального размера уставного капитала
либо ограничивать проведение кредитной
организацией отдельных операций на срок до
шести месяцев.
В случае неисполнения в
установленный срок предписаний Банка
России об устранении нарушений, выявленных
в деятельности кредитной организации, а
также в случае если эти нарушения или
совершаемые кредитной организацией
банковские операции или сделки создали
реальную угрозу интересам ее кредиторов
(вкладчиков), Банк России вправе:
1)
взыскать с кредитной организации штраф в
размере до 1% размера оплаченного уставного
капитала, но не более 1% минимального
размера уставного капитала;
2)
потребовать от кредитной организации:
осуществления мероприятий по финансовому
оздоровлению кредитной организации, в том
числе изменения структуры ее активов;
замены руководителей кредитной
организации;
осуществления
реорганизации кредитной организации;
3)
изменить на срок до шести месяцев
установленные для кредитной организации
обязательные нормативы;
4) ввести запрет
на осуществление кредитной организацией
отдельных банковских операций,
предусмотренных выданной ей лицензией на
осуществление банковских операций, на срок
до одного года, а также на открытие ею
филиалов на срок до одного года;
5)
назначить временную администрацию по
управлению кредитной организацией на срок
до шести месяцев;
6) ввести запрет на
осуществление реорганизации кредитной
организации, если в результате ее
проведения возникнут основания для
применения мер по предупреждению
банкротства кредитной организации;
7)
предложить учредителям (участникам)
кредитной организации, которые
самостоятельно или в силу существующего
между ними соглашения, либо участия в
капитале друг друга, либо иных способов
прямого или косвенного взаимодействия
имеют возможность оказывать влияние на
решения, принимаемые органами управления
кредитной организации, предпринять
действия, направленные на увеличение
собственных средств (капитала) кредитной
организации до размера, обеспечивающего
соблюдение ею обязательных нормативов;
8) ввести ограничения на величину
процентной ставки, которую кредитная
организация определяет в договорах
банковского вклада, заключаемых
(пролонгируемых) в период действия
ограничения, в виде максимального значения
процентной ставки (но не ниже 2/3 ставки
рефинансирования Банка России по
банковским вкладам в рублях и не ниже
ставки ЛИБОР по банковским вкладам в
иностранной валюте на дату введения
ограничения), на срок до одного года. В
расчет процентной ставки наряду с
процентами включаются любые непроцентные
платежи, которые кредитная организация
выплачивает вкладчикам - физическим лицам
<*>. Банк России вправе отозвать у
кредитной организации лицензию на
осуществление банковских операций (чч. 1, 2 и
3 ст. 74).
--------------------------------
<*>
Данный пункт, введенный в текст Закона 29
июля 2004 г., действует до 31 декабря 2006
г.
Кредитная организация не может быть
привлечена Банком России к ответственности
за совершение нарушения, если со дня его
совершения истекло пять лет. Банк России
может обратиться в суд с иском о взыскании с
кредитной организации штрафов или иных
санкций, установленных федеральными
законами, не позднее шести месяцев со дня
составления акта об обнаружении нарушения
(ч. 4 и 5 ст. 74).
Дальнейшее развитие
регулятивные и надзорные функции
Центрального банка РФ получили в двух
нормативно-правовых документах
ведомственного характера: письме от 28
февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению
надзора за деятельностью кредитных
организаций" (в ред. от 16 января 2004 г.) <*> и
в Положении от 30 июля 2002 г. N 191-П "О
консолидированной отчетности" <**>. В
соответствии с первым документом в целях
усиления надзора за деятельностью
кредитных организаций, а также повышения
стабильности банковской системы Банк
России установил более жесткий порядок
предоставления бухгалтерской, финансовой и
статистической отчетности с четким
указанием сроков предоставления в
зависимости от вида отчетности. Кроме того,
были введены новые позиции при
предоставлении финансовой отчетности.
--------------------------------
<*> Вестник Банка
России. 1997. N 15; 2004. N 14.
<**> Вестник
Банка России. 2002. N 58.
На основании
предоставленной информации органы
банковского надзора (территориальные
учреждения Банка России) могут направлять
кредитным организациям предписания об
ограничении (запрете) на осуществление
операций через корреспондентские счета
"ностро" в рублях и иностранной валюте,
открытые в других кредитных организациях
(как резидентах, так и нерезидентах).
Территориальное учреждение ЦБ РФ,
направившее предписание, информирует об
этом Департамент банковского
регулирования и надзора ЦБ РФ, а также иные
территориальные учреждения ЦБ РФ по месту
расположения филиалов кредитной
организации, в отношении которой сделано
предписание (п. 5).
Консолидированный
надзор за деятельностью кредитных
организаций осуществляется Банком России
на основании Положения ЦБ РФ от 30 июля 2002 г. N
191-П "О консолидированной отчетности". Под
консолидированной отчетностью понимается
отчетность о состоянии требований и
обязательств, собственных средств (чистых
активов), финансовых результатов, а также
расчет рисков на консолидированной основе.
Консолидированная
