Банкротство кредитных организаций: новые изменения в федеральном законе
НОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ
Л.В.
ПУЛОВА
Пулова Людмила Викторовна
Судья Арбитражного суда г. Москвы.
Специалист по гражданскому праву. Родилась
25 сентября 1954 г. в г. Курске.
В 1980 г.
окончила Московский институт тонкой
химической технологии. В 2000 г. окончила ф-т
правоведения Университета Нестеровой.
Опубликовала ряд статей в юридических
журналах.
26 ноября 2004 г. вступили в
действие изменения, внесенные в
Федеральный закон "О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций" от 25
февраля 1999 г. N 40-ФЗ (принят Государственной
Думой 18 сентября 1998 г., одобрен Советом
Федерации 14 октября 1998 г.).
Этот Закон
устанавливает порядок и условия
осуществления мер по предупреждению
несостоятельности (банкротства) особых
субъектов хозяйственного оборота -
кредитных организаций, а также особенности
оснований и процедур признания кредитных
организаций несостоятельными
(банкротами).
Кредитная организация - это
юридическое лицо, которое для извлечения
прибыли как основной цели своей
деятельности на основании специальной
лицензии Центрального банка РФ имеет право
осуществлять банковские операции в
соответствии с Законом РФ от 2 ноября 1990 г. N
395-1 (с посл. изм.) "О банках и банковской
деятельности". Кредитная организация
образуется на основе любой формы
собственности (в том числе с привлечением
иностранного капитала), предусмотренной
гражданским правом как хозяйственное
общество. Кредитные организации
подразделяются на банки, имеющие
исключительное право на осуществление
всего спектра банковских операций
(привлечение во вклады денежных средств
физических и юридических лиц; размещение
указанных средств от своего имени и за свой
счет на условиях возвратности, платности,
срочности; открытие и ведение банковских
счетов физических и юридических лиц), и
небанковские кредитные организации,
имеющие право осуществлять отдельные
операции. Допустимые сочетания банковских
операций для небанковских кредитных
организаций устанавливаются Центральным
банком Российской Федерации.
Кредитные
организации подлежат государственной
регистрации в Центральном банке Российской
Федерации, который выдает кредитной
организации лицензию на осуществление
банковских операций.
Уставный капитал
банка складывается из средств юридических
и физических лиц и служит обеспечением
обязательств банка.
При формировании
нормативной базы, связанной с
несостоятельностью (банкротством)
юридических лиц, законодатель унифицировал
законодательство. Так, общий Федеральный
закон "О несостоятельности (банкротстве)"
включает в себя нормы об особенностях
отдельных категорий должников -
юридических лиц: градообразующих
организаций, сельскохозяйственных
организаций, стратегических предприятий и
организаций, субъектов естественных
монополий, а также финансовых организаций,
в том числе кредитных.
Под
несостоятельностью (банкротством)
кредитной организации понимается
признанная арбитражным судом ее
неспособность удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам и
(или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей.
В соответствии с
п. 1 ст. 2 Закона "О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций" под
обязанностью кредитной организации по
уплате обязательных платежей понимается
обязанность кредитной организации как
самостоятельного налогоплательщика по
уплате обязательных платежей в
соответствующие бюджеты, которые
определены в соответствии с указанным
Законом, а также обязанность кредитной
организации по исполнению поручений
(распоряжений) о перечислении со счетов
своих клиентов обязательных платежей в
соответствующие бюджеты.
Основная
особенность процедур несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций
заключается в дифференциации механизма
банкротства, процедур признания
несостоятельности, а также последствия
возбуждения дел в отношении должника -
кредитной организации.
Нет
необходимости доказывать, что устойчивая
банковская система любого государства
имеет стратегическое значение, поскольку
является составной и неотъемлемой частью
всей его национальной безопасности.
Закономерно, что в связи с этим отводится
особая роль и определены достаточно
широкие полномочия такому важному
государственному органу, как Центральный
банк Российской Федерации, который
является, с одной стороны, одним из
участников хозяйственного оборота, с
другой стороны, - контролирующим органом.
По правилам, установленным действующими
федеральными законами, регулирующими
вопросы несостоятельности (банкротства),
определены следующие процедуры
банкротства:
досудебная санация - меры
по восстановлению платежеспособности
должника, принимаемые собственником
имущества должника - унитарного
предприятия, учредителями (участниками)
должника, кредиторами должника и иными
лицами в целях предупреждения
банкротства;
наблюдение - процедура
банкротства, применяемая к должнику в целях
обеспечения сохранности имущества
должника, проведения анализа финансового
состояния должника, составления реестра
требований кредиторов и проведения первого
собрания кредиторов;
финансовое
оздоровление - процедура банкротства,
применяемая к должнику в целях
восстановления его платежеспособности и
погашения задолженности в соответствии с
графиком погашения задолженности;
внешнее управление - процедура банкротства,
применяемая к должнику в целях
восстановления его платежеспособности;
конкурсное производство - процедура
банкротства, применяемая к должнику,
признанному банкротом в целях соразмерного
удовлетворения требований кредиторов;
мировое соглашение - процедура банкротства,
применяемая на любой стадии рассмотрения
дела о банкротстве в целях прекращения
производства по делу о банкротстве путем
достижения соглашения между должником и
кредиторами.
Следует отметить, что в
отношении кредитной организации такие
процедуры банкротства, как наблюдение,
финансовое оздоровление, мировое
соглашение, не применяются.
В случае
принятия арбитражным судом к своему
производству заявления о признании
должника - кредитной организации
несостоятельным (банкротом) при наличии
обоснованности заявленных к нему
требований должник признается
несостоятельным (банкротом), в отношении
его открывается процедура конкурсного
производства, которая, как правило,
заканчивается ликвидацией этого
юридического лица.
Дела о
несостоятельности (банкротстве) относятся
к наиболее сложным и рассматриваются в
рамках особого производства. Это связано с
тем, что суду необходимо установить
юридический факт наличия либо отсутствия
признаков несостоятельности (банкротства),
а затем предстоит длительная и сложная
процедура - производство самого дела,
содержащего как правило, достаточно
большой объем его материалов (количество
томов дела о несостоятельности
(банкротстве) по своему объему достигает
иногда несколько десятков сотен, все они
подлежат тщательному исследованию
судом).
Лицами, участвующими в деле о
банкротстве и заинтересованными в исходе
такого дела, являются как юридические, так и
физические лица - вкладчики.
Это могут
быть:
кредитная организация -
должник;
конкурсный управляющий;
конкурсные кредиторы;
уполномоченные
органы, которые определены в соответствии с
Законом "О несостоятельности
(банкротстве)";
Банк России как орган
банковского регулирования и банковского
надзора.
Кроме этого, законодателем
установлен перечень лиц, участвующих в
арбитражном процессе о банкротстве:
представитель работников кредитной
организации;
представитель учредителей
(участников) кредитной организации;
представитель собрания кредиторов или
представитель комитета кредиторов
кредитной организации;
иные лица,
предусмотренные АПК РФ и Законом "О
несостоятельности (банкротстве)".
В
соответствии со ст. 2 Закона "О
несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций" под несостоятельностью
(банкротством) кредитной организации
понимается признанная арбитражным судом ее
неспособность удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам и
(или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей, если
соответствующие обязанности не исполнены
ею в течение 14 дней со дня наступления даты
их исполнения и (или) соответствующие
обязанности кредитная организация не может
исполнить, поскольку после отзыва у нее
лицензии на совершение банковских операций
стоимость имущества кредитной организации
(активов) недостаточна для этого.
Банкротство любого юридического лица - это
мера чрезвычайная, вынужденная, в связи с
чем законодателем разработан и
предусмотрен для применения в отношении
проблемных кредитных организаций комплекс
мер по предупреждению их несостоятельности
(банкротства).
Еще в период до принятия
решения об отзыве у кредитной организации
лицензии на совершение банковских операций
к таким кредитным организациям применяются
меры финансового оздоровления. Эти меры
носят внесудебный порядок и проходят под
непосредственным контролем Центрального
банка России - назначается временная
администрация кредитной организации с
целью обследования положения на месте,
которая в случае необходимости
ходатайствует перед Центральным банком
России о необходимости принятия конкретных
действенных мер, в том числе реорганизации
кредитной организации.
Осуществление
мер по предупреждению несостоятельности
(банкротства) предусматривает ряд
оснований, например:
кредитная
организация не удовлетворяет неоднократно
на протяжении шести последних месяцев
требования кредитора (кредиторов) по
денежным обязательствам и (или) не
исполняет обязанности по уплате
обязательных платежей в срок до трех дней
со дня наступления даты их исполнения в
связи с отсутствием или недостаточностью
денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации;
не
удовлетворяет требования кредиторов по
денежным обязательствам и (или) не
исполняет обязанности по уплате
обязательных платежей в сроки, превышающие
три дня с момента наступления даты их
удовлетворения и (или) даты их исполнения, в
связи с отсутствием или недостаточностью
денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации;
допускает абсолютное снижение величины
собственных средств (капитала) по сравнению
с их (его) максимальной величиной,
достигнутой за последние 12 месяцев, более
чем на 20% при одновременном нарушении
одного из обязательных нормативов
Центрального банка России;
нарушает
норматив достаточности собственных
средств (капитала), установленный
Центральным банком России;
нарушает
установленный Центральным банком России
норматив текущей ликвидности в течение
последнего месяца более чем на 10%;
допускает уменьшение величины собственных
средств (капитала) по итогам отчетного
месяца ниже размера уставного капитала,
определенного учредительными документами
кредитной организации.
Исключение
составляют кредитные организации,
созданные и функционирующие в течение
первых двух лет. Если имеются по отношению к
ним перечисленные выше основания, меры по
предупреждению несостоятельности
(банкротства) к ним не применяются.
При
возникновении оснований для осуществления
мер по предупреждению несостоятельности
(банкротства) на кредитную организацию
возлагаются определенные обязанности,
связанные с уведомлением Центрального
банка России о проведении собраний
учредителей (участников), заседаний совета
директоров (наблюдательного совета); о
совершении определенного вида сделок с
аффилированными в отношении кредитной
организации лицами, иными
заинтересованными лицами либо с лицами, в
отношении которых кредитная организация
имеет возможность прямо или косвенно
оказывать существенное влияние на решения,
принимаемые органами управления кредитной
организации, сделок, связанных с
распоряжением имущества, стоимость
которого составляет более 1% балансовой
стоимости имущества по данным
бухгалтерской отчетности на последнюю дату
или превышает 15 млн. руб., если 1% балансовой
стоимости имущества составляет более 15 млн.
руб. (недвижимое имущество), а также сделок,
связанных с выдачей и получением кредитов,
займов, учетом векселей, выдачей гарантий,
поручительств, уступкой прав (требований),
принятием и прощением долга, новацией,
отступным, учреждением доверительного
управления, приобретением акций (долей в
уставном капитале) с участием в создании
иных юридических лиц. Уведомление о
совершении таких сделок направляется в
Банк России в течение пяти дней со дня
совершения сделки.
В том случае, если в
ходе проведения определенных
организационных мероприятий в кредитной
организации устранены перечисленные
основания, необходимости в уведомлении
Банка России об указанных сделках больше не
возникает.
Центральный банк России
вправе направить наблюдателя в кредитную
организацию для участия в проводимых там
собраниях без права голоса, который может
знакомиться со всеми материалами этих
собраний, анализировать с их помощью
имеющуюся финансовую ситуацию в кредитной
организации.
В случае необходимости для
проведения финансового оздоровления
кредитной организации законодателем
предусмотрен ряд мер, направленных на его
реализацию:
1) финансовая помощь,
которая может заключаться в размещении
денежных средств на депозите кредитной
организации, со сроком возврата не менее
шести месяцев и с начислением процентов по
ставке, не превышающей процентной ставки
рефинансирования Центрального банка
России. Кроме этого, кредитная организация
может применять такие меры финансовой
помощи, как поручительство (банковская
гарантия), отсрочка или рассрочка платежа,
перевод долга с согласия кредитора, отказ
от распределения прибыли в качестве
дивидендов, внесение дополнительного
взноса в уставный капитал, новацию;
2)
изменение структуры активов в форме
улучшения качества кредитного портфеля
(замена активов на более ликвидные,
изменение сроков обязательств), сокращение
расходов, продажа недоходных активов. Можно
также изменить и структуру пассивов
(снизить размер текущих и краткосрочных
обязательств, а размеры среднесрочных и
долгосрочных обязательств, наоборот,
увеличить);
3) изменение организационной
структуры кредитной организации.
Исполнительные органы кредитной
организации вправе изменить структуру,
сократить или ликвидировать обособленные и
иные структурные подразделения кредитной
организации;
4) приведение в
соответствие уставного капитала и
собственных средств (капитала). Например, в
том случае, если собственные средства
(капитал) по окончании второго и каждого
последующего финансового года составляют
меньше минимального размера уставного
капитала кредитной организации,
установленного Федеральным законом "Об
акционерных обществах" или Федеральным
законом "Об обществах с ограниченной
ответственностью", кредитная организация
обязана принять решение о своей ликвидации.
В случае непринятия кредитной организацией
в течение трех месяцев со дня окончания
финансового года решения о своей
ликвидации
