Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории российской федерации: монография
безналичных расчетов заключает с ним
договор на банковское обслуживание
(банковского счета). Отношения каждой из
сторон с банком выходят за пределы
основного возмездного договора, которым
эти стороны связаны друг с другом, и,
следовательно, лежат вне рамок
первоначального обязательства <*>.
Наряду с отмеченным участие банка в
безналичных расчетах приводит к
определенному временному разрыву между
моментом передачи определенных благ и
моментом уплаты их денежного эквивалента
<**>.
--------------------------------
<*> Иоффе
О.С. Обязательственное право. М.: Юридич.
лит-ра, 1975. С. 360; Куник Я.А. Кредитные и
расчетные отношения в торговле. 2-е изд., доп.
и перераб. М.: Экономика, 1976. С. 17.
<**>
Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные
правоотношения в промышленности. М.: Юридич.
лит-ра, 1975. С. 18.
Еще одной существенной
чертой является то, что безналичные расчеты
основаны на так называемых расчетных
сделках. Согласно точке зрения Е.А. Флейшиц
расчетные сделки совершаются на основе и во
исполнение договора банковского счета и
требуют для их совершения только
одностороннего волеизъявления владельца
соответствующего счета <*>. Е.С. Компанеец
также признавал совершение расчетных
сделок на основе и во исполнение договора
расчетного счета (первоначального
договора), но по трехстороннему
волеизъявлению: плательщика, получателя
средств и банка. Волеизъявления выражаются
в различное время последовательно, но
одинаковыми по направленности, в
результате чего любая платежная (расчетная)
сделка представляет собой самостоятельный
трехсторонний договор <**>.
--------------------------------
<*> Флейшиц Е.А.
Расчетные и кредитные правоотношения. М.:
Юридич. лит-ра, 1956. С. 80 - 81.
<**>
Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение
законодательства о кредитовании и
расчетах. М.: Юридич. лит-ра, 1967. С. 218 -
223.
При выявлении характера безналичных
расчетов необходимо исходить из
определенного состава субъектов
обязательственных правоотношений. В
юридической науке он традиционно
трактуется как включающий в себя только
лиц, участвующих в качестве управомоченной
стороны (кредитора) и обязанной стороны
(должника) <*>. Представляется, что помимо
кредитора и должника субъектами
обязательственных правоотношений в
определенных случаях могут выступать также
третьи лица, чьи права и законные интересы
затрагиваются действиями первых
(применительно к безналичным расчетам -
получатели).
--------------------------------
<*>
Мейер Д.И. Русское гражданское право (в 2-х ч.,
ч. 2). По испр. и доп. 8-му изд., 1902. М.: Статут, 1997.
С. 106; Брагинский М.И. Обязательства и
способы их обеспечения: неустойка, залог,
поручительство, банковская гарантия
(комментарий к новому ГК РФ). Правовые нормы
о предпринимательстве // Экономика и жизнь.
1995. Вып. 1. С. 13; Гавзе Ф.И. Обязательственное
право (общие положения). Мн.: Изд-во БГУ, 1968. С.
7; Танчук И.А., Ефимочкин В.П., Абова Т.Е.
Хозяйственные обязательства. М.: Юридич.
лит-ра, 1970. С. 15 - 17; Вильнянский С.И. Лекции по
советскому гражданскому праву. Ч. 1. Харьков:
Изд-во ХГУ, 1958. С. 274; Кабалкин А. Понятие и
стороны обязательства // Рос. юстиция. 1995. N 12.
С. 21.
В случае признания субъектами
обязательственного правоотношения лишь
кредитора и должника данное правоотношение
будет обособлено от правоотношения с
участием кредитора или должника и третьего
лица. Напротив, в случае признания
субъектами обязательственного
правоотношения кредитора, должника и
третьего лица данное правоотношение будет
единым (см. также разд. 3).
С учетом
вышеизложенного представляется, что
проблема неопределенности характера
безналичных расчетов может иметь, как
минимум, два пути разрешения: в рамках
обособленных обязательственных
правоотношений и в рамках единого
обязательственного правоотношения.
Отечественная юридическая наука идет по
первому пути: именно поэтому правовой
анализ безналичных расчетов
сосредоточился главным образом на изучении
категории "исполнения денежных
обязательств". В качестве иллюстрации
целесообразно рассмотреть позиции ряда
авторов по данному вопросу.
Так, А.Н.
Самцова, по существу, трактовала
безналичные расчеты как действия должника,
направленные на погашение денежного
обязательства путем уплаты долга в
безналичном порядке, т.е. посредством
перечисления денежных средств на счет
кредитора в кредитном учреждении <*>.
Несколько иная трактовка дана Л.А.
Новоселовой, которая определяет расчет в
виде действия, направленного на погашение
денежного обязательства... платежом, т.е.
исполнением, а передача денежных средств
может осуществляться как путем уплаты
наличных денег, так и путем перечисления
денежных средств по банковским счетам,
открытым в кредитных организациях или их
филиалах <**>. В контексте фактических или
юридических действий, направленных на
исполнение денежного обязательства в
наличной и безналичной формах, видит
безналичные расчеты Н.Ю. Ерпылева <***>.
--------------------------------
<*> Самцова А.Н.
Кредитные и расчетные правоотношения по
советскому гражданскому праву. М., 1954. С.
57.
<**> Банковское право Российской
Федерации. Особенная часть: в 2 т.: Учебник /
Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002. С. 181.
<***> Ерпылева Н.Ю. Международное
банковское право: Учеб. пособие. М.: Дело, 2004.
С. 385.
В.А. Белов же рассматривает
безналичные расчеты как условное
исполнение денежного обязательства,
влекущее его прекращение. Эта условность,
по его мнению, главным образом заключается
в том, что при безналичных расчетах
отсутствует физическая передача
(перемещение) наличных денег от должника к
кредитору, а производится изменение
записей по банковским счетам кредитора,
должника и обслуживающих их банков <*>.
--------------------------------
<*> Белов В.А.
Денежные обязательства. М.: АО "Центр
ЮрИнфоР", 2001. С. 152.
В то же время в
представлении А.Я. Курбатова безналичные
расчеты - это расчеты но денежному
обязательству, при осуществлении которых в
качестве средства платежа используются
денежные средства, находящиеся на
банковских счетах (безналичные деньги)...
<*>. По оценке В.В. Витрянского,
безналичные расчеты - это расчеты по
гражданско-правовым сделкам... с
использованием для этого остатков денежных
средств на банковских счетах; безналичные
расчеты признаются реальными платежами,
погашающими денежные обязательства
<**>.
--------------------------------
<*>
Курбатов А.Я. Особенности правового
регулирования безналичных расчетов в РФ //
Арбитражная практика. 2002. Тематич. вып.
"Безналичные расчеты". С. 2 - 3.
Монография М.И. Брагинского, В.В.
Витрянского "Договорное право. Договоры о
передаче имущества" (Книга 2) включена в
информационный банк согласно публикации -
М.: Издательство "Статут", 2002 (издание 4-е,
стереотипное). <**> Брагинский М.И.,
Витрянский В.В. Договорное право. Книга
вторая: Договоры о передаче имущества. М.:
Статут, 2000. С. 45, 46.
Заслуживает внимания
точка зрения Р.Р. Томковича, который
подчеркивает, что денежные обязательства
исполняются, как правило, посредством
безналичных расчетов, поэтому к
безналичным расчетам применяются общие
правила об исполнении денежных
обязательств <*>.
--------------------------------
<*> Банковские операции: правовое
регулирование и практика обслуживания
клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р.
Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. С. 85.
В свою
очередь, А.В. Шамраевым безналичные расчеты
признаны в качестве самостоятельного вида
денежных отношений, связанных с
осуществлением платежей через учреждения
банка с целью погашения денежного
обязательства должника перед кредитором
<*>.
--------------------------------
<*>
Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм
безналичных денежных расчетов (Российский,
зарубежный и международный опыт
регулирования): Дис... канд. юрид. наук. М., 1997.
С. 6, 7, 26.
Наряду с этим следует учитывать
подходы по безналичным расчетам, в которых
указывается на то, что "...расчетными следует
считать правоотношения, возникающие между
субъектами гражданско-правового
обязательства и кредитной организацией... в
связи с осуществлением платежей... в
наличном и безналичном порядке..." <*>.
Иной акцент сделан в литературе по
финансовой проблематике, где безналичные
расчеты определяются как денежные расчеты,
при которых платежи осуществляются без
участия наличных денег путем перечисления
(перевода) денежных средств со счета
плательщика на счет получателя <**>.
--------------------------------
<*> Буянов В.П.,
Алексеева Д.Г. Анализ нормативного
обеспечения безналичных расчетов
(комментарии законодательства и схемы):
Учеб. пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г.
Алексеева. М.: Экзамен, 2003. С. 22, 31.
<**>
Банки и банковское дело / Отв. ред. И.Т.
Балабанов. СПб.: Питер, 2003. С.
98.
Проведенное исследование данной
проблемы показало, что наиболее
перспективным является второй подход,
требующий проведения комплексных
исследований безналичных расчетных
обязательств, их исполнения и
ответственности за нарушение.
Для
последовательного решения этой задачи
дальнейшее исследование логичнее всего
проводить по схеме
"субъекты безналичных
расчетов -
организационные модели и
объект безналичных расчетов -
безналичные расчетные
обязательства",
опираясь на сложившуюся
их нормативно-правовую основу в условиях
рыночной экономики современной России.
Нормативно-правовая основа безналичных
расчетов в предпринимательской
деятельности на территории РФ в настоящее
время представлена множеством актов,
издаваемых Федеральным Собранием России и
Центральным банком РФ. Их классификацию
целесообразно проводить исходя из
содержания.
Первую группу таких
нормативно-правовых актов составляют акты
общего характера, регулирующие отношения,
возникающие при формировании и
использовании информационных ресурсов
(документов), создании и использовании
информационных технологий и средств их
обеспечения, при совершении
гражданско-правовых сделок с применением
электронной цифровой подписи. Они
принимаются Федеральным Собранием. К ним
следует отнести прежде всего Закон РФ "Об
информации, информатизации и защите
информации" от 20 февраля 1995 г. N 24-ФЗ <*> и
Закон РФ "Об электронной цифровой подписи"
от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ <**>.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 1995. N 8. Ст.
609.
<**> Российская газета. 2002. N
6.
Вторую группу рассматриваемых
нормативно-правовых актов составляют акты,
содержащие принципы организации
банковской деятельности и ведения
безналичных расчетов. Они принимаются
Федеральным Собранием России. Это
Гражданский кодекс Российской Федерации
<*>, Закон РФ "О банках и банковской
деятельности" от 3 февраля 1996 г. <**> и
Закон РФ "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N
86-ФЗ <***>.
--------------------------------
<*>
СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 410.
<**> СЗ РФ. 1996. N 6. Ст.
492.
<***> Парламентская газета. 2002. N 131 -
132.
Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин и А.М. Экмалян
указанные принципы подразделили на две их
разновидности: принципы построения и
развития банковской системы РФ, а также
принципы, определяющие порядок
осуществления банковской деятельности в
процессе функционирования банковской
системы РФ <*>.
--------------------------------
<*> Банковское право Российской
Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред.
Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 42.
К первой
разновидности данных принципов указанными
авторами отнесены: принцип двухуровневого
построения банковской системы РФ; принцип
экономического районирования при
организационном построении Банка России;
принцип полисубъектности верхнего уровня
банковской системы РФ; принцип
независимости Банка России от других
органов государственной власти <*>. В
состав второй разновидности включены:
принцип ответственности Банка России за
осуществление законодательно закрепленных
за ним функций; принцип сочетания
государственного управления банковской
системой РФ и ее самоуправляемости;
разрешительный принцип банковского
регулирования; принцип исключительной
правоспособности кредитных организаций;
принцип сохранения банковской тайны;
принцип срочности и возвратности денежных
средств в процессе осуществления
банковской деятельности, а также платности
за оказанные банковские услуги <**>.
--------------------------------
<*> Там же. С. 51 - 53,
59.
<**> Там же. С. 83, 84, 98, 99, 110.
Третью
группу нормативно-правовых актов
составляют акты, устанавливающие отдельные
или системно связанные между собой правила
безналичных расчетов, которые принимаются
Центральным банком РФ (ЦБ РФ). К ним прежде
всего следует отнести:
1. Положение ЦБ РФ
"О многорейсовой обработке платежей в
Московском регионе" от 20 февраля 1998 г. N 18-П
<*>;
--------------------------------
<*>
Вестник Банка России. 2002. N 36.
2. Положение
ЦБ РФ "О правилах обмена электронными
документами между Банком России,
кредитными организациями (филиалами) и
другими клиентами Банка России при
осуществлении расчетов через расчетную
сеть Банка России" от 12 марта 1998 г. N 20-П
<*>;
--------------------------------
<*>
Вестник Банка России. 2000. N 22.
3. Положение
ЦБ РФ "О межрегиональных электронных
расчетах, осуществляемых через расчетную
сеть Банка России" от 23 июня 1998 г. N 36-П
<*>;
--------------------------------
<*> Там же.
1998. N 61.
4. Положение ЦБ РФ "О системе
валовых расчетов в режиме реального
времени Банка России" от 24 августа 1998 г. N 50-П
<*>;
--------------------------------
<*> База
данных :ВерсияПроф.
5. Положение ЦБ РФ "О
непрерывной обработке платежей в
Московском регионе" от 9 августа 2001 г. N 147-П
<*>;
--------------------------------
<*>
Вестник Банка России. 2001. N 50.
6. Положение
ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской
Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П <*>;
--------------------------------
<*> Там же. 2002. N
74.
7. Указание ЦБ РФ "О порядке работы с
расчетными документами, платежными
ордерами при изменении реквизитов банков,
их клиентов" от 1 марта 2001 г. N 926-У <*>;
--------------------------------
<*> Там же. 2001. N
17.
8. Указание ЦБ РФ "Об особенностях
применения форматов расчетных документов
при осуществлении электронных расчетов
через расчетную сеть Банка России" от 24
апреля 2003 г. N 1274-У <*>.
--------------------------------
<*> Там же. 2003. N
25.
Приведенные нормативно-правовые акты,
