Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.02.2008 по делу n А60-31008/2007. Постановление суда апелляционной инстанции: Отменить решение суда полностью и принять по делу новый с/а

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-463/2008-АК

г. Пермь

13 февраля 2008 года                                                         Дело № А60-31008/2007­­

Резолютивная часть постановления объявлена 07 февраля 2008  года.

Постановление в полном объеме изготовлено 13 февраля 2008 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Щеклеиной Л.Ю.,

судей  Нилоговой Т.С., Мещеряковой Т.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Ромашкиной И.А.,

при участии:

от заявителя - ОАО «Ирбитский химико-фармацевтический завод»: не явились, извещены надлежащим образом,

от заинтересованного лица - Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе: не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу заинтересованного лица-

Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе

на решение Арбитражного суда Свердловской области

от 18 декабря 2007 года

по делу № А60-31008/2007­­,

принятое судьей Пономаревой О.А.,

по заявлению ОАО «Ирбитский химико-фармацевтический завод»

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском федеральном округе

о признании незаконным и отмене постановления,

установил:

ОАО «Ирбитский химфармзавод» (далее заявитель, Общество, ОАО «Ирбитский химфармзавод») обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском федеральном округе (далее - заинтересованное лицо, административный орган, РО ФСФР в УрФО) от 15.10.2007г. №317-07/2.19 о привлечении к административной ответственности за нарушение эмитентом порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг в виде наложения штрафа в размере 30 000 руб.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 08.06.2007г. заявленные требования удовлетворены, постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском федеральном округе признано незаконным и отменено.

         Не согласившись с решением суда первой инстанции, заинтересованное лицо обратилось с апелляционной жалобой, по указанным в ней мотивам просит решение отменить, находит его незаконным по причине неполного выяснения обстоятельств, имеющих значение по делу, при привлечении общества к административной ответственности двухмесячный срок давности соблюден.

         Заявитель по мотивам, изложенным в письменном отзыве на апелляционную жалобу, просит решение суда первой инстанции оставить в силе, отказать в удовлетворении апелляционной жалобы, ссылаясь на истечение срока давности привлечения к ответственности.

         Законность и обоснованность решения суда первой инстанции проверены в порядке статей 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

         Изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что решение суда первой инстанции подлежит отмене по следующим основаниям.

         Как установлено материалами дела, заинтересованным лицом при проведении мониторинга соблюдения порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг установлено, что заявителем в установленный срок не был представлен список аффилированных лиц за 2 квартал 2007г.

         На основании рассмотрения материалов проверки заинтересованным лицом без участия законного представителя заявителя, надлежаще извещенного о дате рассмотрения материалов проверки и составления протокола, составлен протокол от 19.09.2007г. об административном правонарушении по ч.2 ст.15.19 КоАП РФ,  которым установлен факт нарушения заявителем порядка раскрытия на рынке ценных бумаг, обязанность по раскрытию которой установлена законодательством (в форме списка аффилированных лиц) - в нарушение положений п.4 ст.93 Федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункты 1.14, 8.5.1, 8.52, 8.53 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных бумаг, утвержденного приказом ФСФСР России от 10.10.2006г. №06-17/пз-н, заявителем список аффилированных лиц за 2 квартал 2007 года не представлен в срок не позднее 45 дней с даты окончания отчетного периода - до 14.08.2007г. (представлен по почте 03.09.2007).

         О времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении, назначенного на 15.10.2007г., общество извещено определением от 21.09.2007г., о чем свидетельствует почтовое уведомление с отметкой о его получении.

         15.10.2007г.  заинтересованным лицом в присутствии представителя заявителя по доверенности вынесено постановление о привлечении ОАО «Ирбитский химфармзавод» к административной ответственности, предусмотренной ч.2 ст.15.19 КоАП РФ, за нарушение эмитентом порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг в виде наложения штрафа в размере 30 000 рублей.

         Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что состав правонарушения, предусмотренный ч.2 ст.15.19 КоАП РФ доказан административным органом, однако постановление от 15.10.2007г. вынесено за пределами 2-х месячного срока давности привлечения к административной ответственности.

Вывод суда  о пропуске двухмесячного срока давности привлечения к ответственности является ошибочным, не соответствующим фактическим обстоятельствам дела и действующему законодательству.

В соответствии с п.4 ст.93 Федерального закона от 26.12.1995г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Согласно ст.30 Федерального закона РФ №39-ФЗ от 22.04.1996г. «О рынке ценных бумаг» в случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме: ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет); сообщения о существенных фактах (событиях, действиях), касающихся финансово - хозяйственной деятельности эмитента эмиссионных ценных бумаг (сообщения о существенных фактах). При этом установлено, что состав информации, порядок и сроки ее раскрытия, а также порядок и сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам №06-117/пз-н от 10.10.2006г. утверждено «Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее - Положение).

В соответствии с п.1.2 Положения его действие распространяется на всех эмитентов, в том числе иностранных эмитентов, включая международные финансовые организации, размещение и (или) обращение ценных бумаг которых осуществляется в РФ.

Пунктами 8.1.1, 8.51, 8,52, 8.5.3 Положения установлена обязанность акционерного общества раскрывать информацию об аффилированных лицах в форме списка, составленного на дату окончания отчетного квартала, не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала.

В соответствии с названными нормативными актами отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг на дату окончания 2 квартала 2007 года должен представляться непосредственно в регистрирующий орган не позднее 14.08.2007г.

Обязанность по раскрытию информации на рынке ценных бумаг в форме списка аффилированных лиц сохранилась и у ОАО «Ирбитский химфармзавод» со вступлением в силу Положения «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденного Приказом ФСФР России от 10.10.2006г. №117/пз-н.

Согласно ч.2 ст.15.19 КоАП РФ нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг или лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг, обязанность по раскрытию которой предусмотрена законодательством, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

Из материалов дела следует, что в срок до 14.08.2007г. включительно от ОАО «Ирбитский химфармзавод»  не представил в РО ФСФР России в УрФО список аффилированных лиц на дату окончания 2 квартала 2007 года, а представил его только 03.09.2007г. Данный факт заявителем не оспаривается.

Таким образом, судом первой инстанции сделан правильный вывод о том, что факт и вина заявителя в совершении правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.2 ст.15.19 КоАП РФ, подтверждается материалами дела.

Однако суд первой инстанции пришел к ошибочному выводу о том, что административным органом пропущен двухмесячный срок давности привлечения к ответственности.

Согласно ч.1 ст.4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев со дня совершения административного правонарушения.

В соответствии с п.14 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2005г. №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса РФ об административных правонарушениях» срок давности привлечения к ответственности исчисляется по общим правилам исчисления сроков - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения.

Исключением из указанного является установление в ч.2 ст.4.5 КоАП РФ особого порядка исчисления срока при совершении длящегося правонарушения - со дня обнаружения административного правонарушения.

Невыполнение предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением. Таким образом, неисполнение обществом обязанности по представлению в регистрирующий орган списка аффилированных лиц к установленному сроку не является длящимся правонарушением.

Срок давности привлечения к административной ответственности за данное правонарушение в соответствии с ч.1 ст.4.5 КоАП РФ составляет два месяца и начинает исчисляться с момента его совершения, т.е. со дня, следующего за последним днем срока исполнения обязанности.

Список аффилированных лиц на дату окончания 2 квартала 2007г. (30.06.2007г.) в соответствии с п.8.5.3 Положения №06-117/пз-н должен быть представлен в регистрационный орган не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала (с 01.07.2007г. по 14.08.2007г. включительно), т.е. до 15.08.2007г..

Поскольку обязанность представления заявителем списка аффилированных лиц за 2 квартал 2007 года не была исполнена в течение 45 дней по истечении отчетного периода 2 квартала – по 14.08.2007г. включительно, поэтому двухмесячный срок давности привлечения его к административной ответственности, предусмотренной ч.2 ст.15.19 КоАП РФ, подлежал исчислению с 15.08.2007г.

Таким образом, постановление от 15.10.2007г. о назначении административного наказания было вынесено в пределах установленного ст.4.5 КоАП РФ  двухмесячного срока.

Таким образом, вывод суда первой инстанции о несоблюдении Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском федеральном округе срока давности при вынесении постановления о привлечении общества к административной ответственности не соответствует законодательству.

Следовательно, оспариваемый судебный акт подлежит отмене, а апелляционная жалоба - удовлетворению.

Руководствуясь статьями 258, 266, 268, 269, п.4 ч.1, п.3 ч.2 ст.270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд  

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Свердловской области от 18 декабря 2007 года по делу №А60-31008/2007 отменить.

       В удовлетворении требований о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском федеральном округе от 15.10.2007г. 3185 (317-07/2.19) ОАО «Ирбитский химико-фармацевтический завод» отказать.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Свердловской области.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения кассационной жалобы можно получить на интернет-сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru.

Председательствующий:                                                       Л.Ю. Щеклеина

Судьи:                                                                           Т.С.Нилогова

                                                                                      Т.И.Мещерякова