Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2015 по делу n А71-13575/2014. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-1940/2015-АКу

г. Пермь

06 апреля 2015 года                                                              Дело № А71-13575/2014­­

Резолютивная часть постановления объявлена 02 апреля 2015 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 06 апреля 2015 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: судьи  Риб Л. Х.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Базановой Т.С.,

при участии:

от заявителя (общество с ограниченной ответственностью "Планета-Дом") (ОГРН 1111831001765, ИНН 1831145896): Германова Н.М., Чурилов И.В., представители по доверенности от 13.11.2014, предъявлены паспорта;

от заинтересованного лица (Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу) (ОГРН 1025203023383, ИНН 5260110043): не явились;

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу заявителя общества с ограниченной ответственностью "Планета-Дом"

на решение Арбитражного суда Удмуртской Республики от 19 января 2015 года

по делу № А71-13575/2014,

принятое судьей Зориной Н.Г.,

при рассмотрении дела в порядке упрощенного производства

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Планета-Дом"

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу

о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Дом" (далее – ООО «Планета-Дом», общество) обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 05.11.2014 №04-14/408/1, вынесенного Межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (далее – Управление ФСФР по Приволжскому федеральному округу, административный орган) о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Решением арбитражного суда от 19.01.2015 требования удовлетворены частично, оспариваемое постановление признано незаконным и отменено в части назначения наказания; судом назначено наказание в виде предупреждения.

Не согласившись с вынесенным по делу судебным актом, заявитель обжаловал решение суда в апелляционном порядке, в жалобе просит решение суда отменить, вынести по делу новый судебный акт об удовлетворении  требований.

В апелляционной жалобе общество приводит доводы о том, что не является субъектом вменяемого административного правонарушения, поскольку Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к деятельности общества не применяется. ООО «Планета-Дом» не осуществляет посредническую деятельность при осуществлении сделок с недвижимостью. Общество полагает, что за отсутствие правил внутреннего контроля срок давности привлечения к административной ответственности на дату вынесения оспариваемого постановления истек.

В заседании суда апелляционной инстанции представители заявителя настаивали на доводах жалобы.

Административный орган с апелляционной жалобой не согласен по основаниям, изложенным в отзыве. Представителей для участия в судебном заседании не направил, что не является препятствием для рассмотрения дела судом на основании ч. 2 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со статьями 266, 272.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как установлено судом и следует из материалов дела, прокуратурой Октябрьского района г. Ижевска в октябре 2014 гола проведена в  отношении ООО «Планета-Дом» проведена проверка исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Проверкой установлено, что в нарушение п.2 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в деятельности ООО «Планета-Дом» обществом не разработаны правила внутреннего контроля, не назначено должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, что свидетельствует об отсутствии в обществе организованной системы внутреннего контроля.

По факту установленного нарушения прокуратурой 15.10.2014 вынесено постановление о возбуждении в отношении ООО «Планета-Дом» дела об административном правонарушении по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ (л.д. 64-67). Материалы дела об административном правонарушении направлены в Управление ФСФР по Приволжскому федеральному округу, к подведомственности которого отнесено рассмотрение административных дел по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ.

По результатам рассмотрения материалов административного дела Управлением ФСФР по Приволжскому федеральному округу принято постановление о привлечении ООО «Планета-Дом» к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в виде назначения административного штрафа в размере 10 000 рублей (л.д. 18-23).

Полагая, что постановление о привлечении к административной ответственности и представление является незаконным, ООО «Планета-Дом» обратилось в арбитражный суд с настоящими требованиями.

При рассмотрении дела суд первой инстанции пришел к выводу о доказанности в действиях заявителя состава вменяемого административного правонарушения. Вместе с тем судом установлены основания для изменения оспариваемого постановления в части назначения наказания; административный штраф заменен судом на предупреждение.

Исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив изложенные в апелляционной жалобе доводы, суд апелляционной инстанции оснований для отмены решения суда первой инстанции не установил.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

В ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон №115-ФЗ) определено, что операции с денежными средствами или иным имуществом являются действиями физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В соответствии со ст. 5 Закона №115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Материалами дела подтверждается, что основным видом деятельности ООО «Планета-Дом» является предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества (п. 3.3 Устава общества). Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 14.10.2014 основным видом экономической деятельности общества является предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества (код ОКВЭД  70.31.1). Обществом заключены договоры на оказание информационно-консультационных услуг от 25.08.2014, от 04.09.2014 по условиям которых общество принимает на себя выполнение комплекса услуг, связанных с продажей объектов недвижимости.

Таким образом ООО «Планета-Дом» является организацией, уставом которой предусмотрено оказание посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости, и общество фактически осуществляет данную деятельность, следовательно является субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ.

На основании ст. 4 Закона №115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относится, в частности, организация и осуществление внутреннего контроля.

В силу требований ч. 2 ст. 7 Закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию Правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 №492.

Прокуратурой Октябрьского района г. Ижевска Удмуртской Республики установлено, что в нарушение п.2 ст.7 Закона №115-ФЗ правила внутреннего контроля в ООО «Планета-Дом» не разработаны, специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля не назначено, что свидетельствует об отсутствии организованной системы внутреннего контроля в ООО «Планета-Дом».

Фактически в связи с отсутствием в штате организации сотрудников, функции специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля ООО «Планета-Дом» выполняет Германова Н.М., которая не отвечает квалификационным требованиям, утвержденным постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 №492.

Данное обстоятельство свидетельствует о наличии в действиях ООО «Планета-Дом» события административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Согласно со ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. При этом лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ).

У заявителя имелась возможность выполнить требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, доказательств, подтверждающих наличие объективных препятствий для исполнения закона, в материалы дела не представлено, что свидетельствует о виновном совершении правонарушения.

С учетом отсутствия доказательств принятия обществом своевременных мер, направленных на соблюдение требований действующего законодательства, что отмечено в оспариваемом постановлении и обществом не оспаривается, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о наличии в действиях заявителя состава правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Существенных процессуальных нарушений закона, являющихся самостоятельным основанием для отмены постановления по административному делу административным органом не допущено, заявителю обеспечена возможность воспользоваться предоставленными ему законом правами и гарантиями.

Судом апелляционной инстанции исследованы и отклонены доводы апелляционной жалобы о пропуске срока давности привлечения общества к административной ответственности

Согласно ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения.

Длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении обязанностей, возложенных на нарушителя законом. Невыполнение предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением. При этом необходимо иметь в виду, что днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения.

Установленное административным органом событие административного правонарушения сформулировано как не исполнение обществом требования законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Отсутствие правил внутреннего контроля общества является длящимся административным правонарушением, которое начинает исчисляться со дня его обнаружения, в рассматриваемом случае с 15.10.2014.

На момент принятия судом первой инстанции решения о привлечении общества к административной ответственности, установленный ст. 4.5 КоАП РФ срок давности