Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2009 по делу n А32-15329/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 34/70/75 лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: [phone], факс: [phone]

E-mail: [email protected], Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

город Ростов-на-Дону                                                         дело № А32-15329/2009

25 ноября 2009 г.                                                                                15АП-9557/2009

Резолютивная часть постановления объявлена 18 ноября 2009 года.

Полный текст постановления изготовлен 25 ноября 2009 г..

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Золотухиной С.И.,

судей Ивановой Н.Н., Смотровой Н.Н.

при ведении протокола судебного заседания судьей Золотухиной С.И.

при участии:

от заявителя: директор Рангаев А.Н.,

от заинтересованного лица: не явился, извещен надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Капитал Лизинг»

на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 30.07.2009 по делу № А32-15329/2009

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Капитал Лизинг"

к заинтересованному лицу Межрегиональному управлению Федеральной службы по Финансовому мониторингу  по Южному Федеральному округу

об отмене постановления о назначении административного наказания,

принятое в составе в судьи Погорелова И.А.,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Капитал Лизинг"  обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Южному Федеральному округу о признании незаконным и отмене постановления № 05-09/79 от 03.06.2009 г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.27 КоАП РФ.

Решением суда от 30.07.2009 г. в удовлетворении заявленных требований отказано. Судебный акт мотивирован наличием в деянии общества состава вменяемого ему правонарушения.

Не согласившись с принятым решением, ООО «Капитал Лизинг» обжаловало его в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ. В апелляционной жалобе заявитель просит решение суда отменить, ссылаясь на то, что не общество, а банк осуществляет перечисление, зачисление и списание денежных средств со счета клиента, поэтому нарушения пп.3 п.1 ст. 6 Закона №115-ФЗ со стороны общества «Капитал Лизинг» не допущено.

В отзыве на апелляционную жалобу Федеральная служба по финансовому мониторингу просит решение суда оставить без изменения, ссылаясь на то, что в силу ч.1 ст. 2 Закона №115-ФЗ субъектом, в отношении которого подлежит проведению контроль за операциями с денежными средствами или иным имуществом, является, в том числе организация, осуществляющая операции с денежными средствами и иным имуществом (каковой является ООО «Капитал Лизинг»), у общества существует обязанность по направлению в Росфинмониторинг сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, не позднее следующего рабочего дня за днем совершения операции, данная обязанность обществом не выполнена, что образует состав вменяемого ему правонарушения.

В судебном заседании представитель общества поддержал доводы жалобы. Представитель Росфинмониторинга, надлежаще извещенного о месте и времени судебного разбирательства, в судебное заседание не явился, дело рассмотрено в порядке ст. 156 АПК РФ в отсутствие его представителя.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно  из материалов дела, ООО «Капитал Лизинг» осуществляет лизинговую деятельность. На основании приказа от 15.05.2009 № 70Н Межрегиональным Управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу проведена проверка деятельности общества по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.01.2007г. по 20.05.2009г.

В ходе проверки выявлены факты совершения обществом подлежащих обязательному контролю Росфинмониторингом операций, сведения о которых не направлены в Росфинмониторинг.

По результатам проверки, зафиксированным актом № 70Н от 27.05.2009г., в отношении ООО «Капитал Лизинг» составлен протокол от 27.05.2009г.  по делу  об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.27 КоАП РФ.

Постановлением от 03.06.2009 г. № 05-09/79 Межрегиональное управление Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Южному Федеральному округу привлекло ООО «Капитал Лизинг» к административной ответственности по указанной статье с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 75 000 рублей.

Данное постановление оспорено обществом в судебном порядке.

Принимая решение, суд первой инстанции пришел к правильному выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных обществом требований.

В соответствии со статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом от 07.08.2001г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон № 115-ФЗ).

В соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 г., под операциями с денежными средствами или иным имуществом подразумеваются любые действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей (статья 3); к организациям, осуществляющим такие операции, относятся лизинговые компании (статья 5); обязательному контролю подлежит операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция связана с получением или предоставлением имущества по договору финансовой аренды (лизинга) или переводом денежных средств, осуществляемых некредитными организациями по поручению клиента (подпункт 4) пункта 1 статьи 6); на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом возлагается обязанность документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по подлежащим обязательному контролю операциям в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения такой операции (подпункт 4) пункта 1 статьи 7).

Как видно из материалов дела, общество «Капитал Лизинг» осуществило следующие подлежащие обязательному контролю операции, сведения по которым не направлены в Росфинмониторинг:

- 25.06.2008г. ООО «Капитал Лизинг» получен кредит в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-177-0000 от 25.06.2008 на сумму 1 021 000 рублей;

- 25.06.2008г. ООО «Капитал Лизинг» приобретен у ООО «Модус Краснодар» по дого­вору № 2-08 от 06.06.2008г. (оплата по счёту № 225 от 11.06.2008г.) автомобиль Nissan X-Trail на сумму 1 021 700 рублей;

- 09.07.2008г. ООО «Капитал Лизинг» произведена частичная оплата ЗАО «Техномир» по договору № 0267 от 19.06.2008г. за 5 седельных тягачей КАМАЗ-6460 согласно счёту ТХ-СЧТ00726 от 19.06.2008г. на сумму 9 382 500 рублей;

- 09.07.2008г. ООО «Капитал Лизинг» произведена полная оплата ООО «Гамбит-2005» по договору № 3/08 от 10.06.2008г. за 6 автомобилей-самосвалов КАМАЗ 551 ПС согласно счёту № 2 от 01.07.2008г. на сумму 9 600 000 рублей;

- 09.07.2008г. ООО «Капитал Лизинг» получен кредит в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-185-0000 от 27.06.2008г. на сумму 14 600 000 рублей;

- 15.07.2008г. ООО «Капитал Лизинг» получен кредит в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-197-0000 от 09.07.2008г. на сумму 1 250 000 рублей;

- 15.07.2008г. ООО «Капитал Лизинг» произведена полная оплата ООО «Гамбит-2005» по договору № 0267 от 19.06.2008г. за 5 седельных тягачей КАМАЗ-6460 согласно счёту ТХ-СЧТ00726 от 19.06.2008г. на сумму 1 042 500 рублей;

-  22.07.2008г. ООО «Капитал Лизинг» погашен кредит, полученный ранее в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-177-0000 от 25.06.2008г. на сумму 1 021 000 рублей;

-  30.07.2008г. ООО «Капитал Лизинг» произведена оплата ООО «Мировая Техника -Кубань» по договору № 212 СЕ-К/08 от 03.07.2008г. (оплата по счёту № 521 от 15.07.2008г.) за колёсный самоходный погрузчик Manitou MLT 741 120 LSU на сумму 3 079 982,36 рублей;

- 30.07.2008г. ООО «Капитал Лизинг» получен кредит в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-197-0000 от 09.07.2008г. на сумму 3 077 000 рублей;

- 06.08.2008г. ООО «Капитал Лизинг» произведена полная оплата ООО «АВТО66» по договору № 1/08 от 06.06.2008г. за автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 200 согласно счёту № 66 от 28.07.2008г. на сумму 2 050 000 рублей;

- 06.08.2008г. ООО «Капитал Лизинг» получен кредит в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-243-0000 от 06.08.2008г. на сумму 2 050 000 рублей;

- 07.08.2008г. ООО «Капитал Лизинг» произведена частичная оплата «Энергомаш (ЮК) ЛТД» по договору № 150101080582/7/08 от 02.07.2008г. за оборудование согласно счёту № 136 от 24.07.2008г. на сумму 4 969 933,44 рублей;

- 07.08.2008г. ООО «Капитал Лизинг» получен кредит в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-248-0000 от 07.08.2008г. на сумму 4 969 000 рублей;

- 08.08.2008г. ООО «Капитал Лизинг» получен кредит в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-252-0000 от 08.08.2008г. на сумму 1 430 000 рублей;

- 08.08.2008 ООО «Капитал Лизинг» произведена частичная оплата ООО «Ростверк» по договору № 150 от 28.07.2008г. за погрузчик Komatsu FD50AT-7 согласно счёту № 1182 от 04.08.2008г. на сумму 1 432 000 рублей;

- 27.08.2008г. ООО «Капитал Лизинг» получен кредит в КБ ООО «Кубань Кредит» по договору № 08-226-0000 от 24.07.2008г. на сумму 1 836 000 рублей;

- 27.08.2008г. ООО «Капитал Лизинг» произведена частичная оплата ООО «Седин-Техмашстрой» по договору № 6/08 от 01.07.2008г. за оборудование согласно счёту № 703 от 19.08.2008г на сумму 1 836 000 рублей.

Факт совершения указанных операций подтверждается справкой по расчетному счету №4070181010100000000012, открытому в коммерческом банке ООО «Кубань кредит» (л.д. 72 – 96), и обществом не опровергается, доказательств своевременного представления сведений о данных операциях в орган Финмониторинга обществом не представлено.

Довод общества о том, что обязанность представления в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, возложена на кредитные организации (банки), основан на неверном толковании норм Закона № 115-ФЗ, в связи с чем подлежит отклонению.

При таких обстоятельствах вывод суда первой инстанции о доказанности наличия в деянии ООО «Капитал Лизинг» объективной стороны  правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, является обоснованным.

Вина общества в совершении правонарушения также является доказанной, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства принятия обществом всех зависящих от него мер к соблюдению законодательства РФ в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Существенных процессуальных нарушений, влекущих отмену постановления о привлечении общества к административной ответственности, административным органом не допущено. Доводы общества о нерассмотрении Управлением Росфинмониторинга его заявления о прекращении производства по делу об административном правонарушении рассмотрены судом первой инстанции и отклонены как необоснованные. Оснований для переоценки данных выводов суда апелляционной инстанцией не усматривается.

Таким образом, решение суда первой инстанции является законным и обоснованным, оснований к его отмене не имеется.

В силу ч.4 ст. 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается, следовательно, госпошлина по апелляционной жалобе, поданной по результатам рассмотрения соответствующего заявления, также не подлежит уплате.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 – 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение арбитражного суда Краснодарского края от 30 июля 2009 года оставить без изменения.

В удовлетворении апелляционной жалобы отказать.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий                                                        С.И. Золотухина

Судьи                                                                                             Н.Н. Иванова

Н.Н. Смотрова