Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.07.2008 по делу n А12-805/08-С30. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ДВЕНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410031, Россия, г. Саратов, ул. Первомайская, д. 74

===============================================================

Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Саратов                                                                                       Дело № А12-805/08-с30

«09» июля 2008 года

Резолютивная часть постановления объявлена «02» июля 2008 года.

Полный текст постановления изготовлен «09» июля 2008 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.А. Дубровиной,

судей С.Г. Веряскиной, Н.В. Луговского,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Дозоровой Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу, г. Ростов-на-Дону,

на решение арбитражного суда Волгоградской области от 14 февраля 2008 года

по делу № А12-805/08-с30 (судья Назаревская В.В.)

по заявлению закрытого акционерного общества «Лизинговая компания «Мидлайн», г. Волгоград,

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу, г. Ростов-на-Дону,

о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

В арбитражный суд Волгоградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу (далее – Управление) от 12 декабря 2007 года № 05-07/358, об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях обратилось закрытое акционерное общество «Лизинговая компания «Мидлайн» (далее – ЗАО «Мидлайн», Общество), ввиду отсутствия состава административного правонарушения. Заявитель указывал на то, что Управлением при поведении проверки был выявлен факт нарушения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, а именно факт неиспользования Обществом при идентификации клиентов перечня организаций и физических лиц, причастных к экстремистской деятельности, что влечет за собой не выявление операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю. Однако заявитель ссылается на то, что перечисление лизинговых платежей на сумму менее 600 000 рублей не относится к операции (сделке), подлежащей контролю со стороны уполномоченного органа, в связи с чем, считает, вынесенное постановление незаконным и подлежащим отмене.

Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу не согласилось с заявленными требованиями, считает, вынесенное постановление законным и обоснованным, принятым с соблюдением материальных и процессуальных норм права, с учетом обстоятельств дела и не подлежащим отмене. Административный орган ссылался на то, что операции с денежными средствами или иным имуществом, в случае если в отношении организаций или физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, попадают под обязательный контроль независимо от суммы сделки.

Решением суда первой инстанции от 14 февраля 2008 года заявленные требования Общества удовлетворены в полном объеме, постановление № 05-07/358 от 12 декабря 2007 года признано незаконным и отменено.

Не согласившись с принятым судебным актом, Управление обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить и отказать в удовлетворении заявленных требований.

Доводы жалобы сводятся к тому, что в ЗАО «Мидлайн» не осуществляется деятельность по выявлению операций, подлежащих внутреннему контролю, а именно не ведется работа по выявлению организаций или физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Представители Управления и ЗАО «Мидлайн» в судебное заседание не явились. О времени и месте рассмотрения дела указанные лица извещены надлежащим образом, о чем свидетельствуют имеющиеся в материалах дела почтовые уведомления №96785 и №96784, врученные 19 июня 2008 года и 17 июня 2008 года, соответственно.

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при неявке в судебное заседание арбитражного суда истца и (или) ответчика, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, суд праве рассмотреть дело в их отсутствии.

В связи с вышеизложенным, арбитражный суд апелляционной инстанции находит возможным рассмотреть дело в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле.

Исследовав материалы дела, проверив правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, апелляционный суд считает, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению в силу следующего.

Материалами дела установлено, что по результатам проверки ЗАО «Лизинговая компания «Мидлайн» проведенной прокуратурой Краснооктябрьского района г. Волгограда, 23 ноября 2007 года прокурором Краснооктябрьского района г. Волгограда С.А. Сучковым возбуждено дело об административном правонарушении по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении ЗАО «Лизинговая компания «Мидлайн».

МРУ Росфинмониторинга по ЮФО вынесено постановление 05-07/358 от 12 декабря 2007 года о назначении административного наказания в виде административного штрафа в сумме 50 000 рублей по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - «Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля».

Общество, не согласившись с вынесенным постановлением, обратилось в суд с заявлением об его отмене.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявленные требования исходил из того, что лизинговые платежи не относятся к операциям, подлежащим обязательному контролю, вследствие чего судом первой инстанции был сделан вывод об отсутствии со стороны ЗАО «Мидлайн» состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса об административных правонарушениях.

Апелляционный суд находит решение суда первой инстанции законным и обоснованным, по следующим основаниям.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается равна или превышает 600 0000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к сделкам с движимым имуществом, предусматривающим получение или предоставление имущества по договору лизинга.

Согласно статье 3 Закона операциями с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, являются действия физических или юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Аналогичные нормы содержатся в статье 153 Гражданского кодекса Российской Федерации, где определено понятие сделки.

В силу статей 665, 666 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательских деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

В силу изложенного подлежит обязательному контролю только операция по фактическому получению или предоставлению предмета лизинга по договору финансовой аренды (лизинга), стоимость которого равна или превышает 600 000 рублей.

Перечисление лизингополучателем лизинговых платежей и получение их арендатором не является самостоятельной сделкой, а потому это действие в силу статей 3 и 6 Закона не относится к операции (сделке), подлежащей контролю со стороны уполномоченного органа. Следовательно, несообщение заявителем в уполномоченный орган сведений о лизинговых платежах не образует состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

На основании изложенного, апелляционный суд считает обоснованным вывод суда первой инстанции об отсутствии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что в соответствии с пунктом 2 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является обстоятельством, исключающим административную ответственность, в связи с чем отсутствуют основания для отмены решения арбитражного суда первой инстанции.

Руководствуясь статьями 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двенадцатый арбитражный апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение арбитражного суда Волгоградской области 14 февраля 2008 года по делу № А12-805/08-с30, оставить без изменения, апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в порядке статьи 273 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий                                                                         О.А. Дубровина

Судьи                                                                                                                      С.Г. Веряскина

Н.В. Луговской