До 1 июня 2016 года российские вкладчики зарубежных банков должны отчитаться перед налоговой службой о движении средств по счетам и вкладам за пределами России.
Согласно закону «О валютном регулировании и валютном контроле», отчитываться о движении средств по зарубежным счетам обязаны только резиденты. Они должны уведомлять налоговые органы об открытии и закрытии личных зарубежных счетов и ежегодно передавать отчетность в налоговые органы с указанием количества операций по счету, об остатках на начало и конец периода, доходах, расходах и прочем.
Одна из целей сбора отчетов — госконтроль за законностью валютных операций физлиц: законом предусмотрен ограниченный перечень оснований для зачисления денег на личные зарубежные счета.
Отчитываться о зарубежных счетах перед ФНС следует по месту учета. Если держатель зарубежных счетов не сдаст в срок отчет, он может быть оштрафован на 2—3 тыс. рублей. За повторное нарушение предусмотрен штраф в размере 10 тыс. рублей.
Учитывая низкие штрафы, скорее всего данная мера не будет эффективной. Проще заплатить штраф, чем собирать и оформлять документы. Некоторых людей, имеющих средства, даже штраф в 10 тыс. рублей может не остановить от непредставления документов по зарубежным счетам.