На фоне увеличившихся случаев уклонения российскими бизнесменами от уплаты налогов Банк России начал активную борьбу с транзитными операциями – распространенными схемами вывода капитала за рубеж. В рамках кампании регулятор направил всем коммерческим банкам письмо нормативного характера, в котором устанавливает определенные требования проверок клиентов при проведении подобных операций.
Так, банки обязуются проверять клиентов на уплату налогов (требовать у них соответствующие документы). Эксперты уверены, что кредитные организации вряд ли станут потакать незаконным выгодам своих клиентов на фоне участившихся отзывов лицензий.
По подсчетам зампредседателя комитета ГД по финрынку, президента Ассоциации региональных банков РФ Анатолия Аксакова, именно на транзитные операции приходится 50% всех незаконных финансовых операций, объем которых в 2013 году составил 1.5 трлн рублей.
В преступных схемах зачастую задействованы следующие фигуранты: специально созданные в РФ компании, компании в офшорах, банки и другие юридические лица. Схема вывода выглядит примерно таким образом: компании заключают между собой договор на поставку, например, оборудования и техники; в соглашении указывается сумма, в десятки раз превышающая реальную стоимость продукта/услуги, а доход компании выводится из-под налогообложения под видом расходов. Дабы замаскировать мошенничество, бенефициары прогоняют средства через целый ряд банков и других организаций. Как результат, компания бенефициара остается с убытками и не платит налог на прибыль.
Центробанк решил помочь банкам в распознании мошеннических схем. В своем письме регулятор указывает на ряд признаков транзитных операций – например, зачисление суммы на счет клиента от большого количества резидентов со счетов, открытых в российских банках, с последующим их списанием. С целью приостановить преступные действия банки должны запрашивать у клиентов документы, которые подтверждают уплату последними налогов за последний налоговый период, либо же документы, указывающие на отсутствие основания для уплаты налогов в бюджет.
Поможет ли инициатива ЦБ решить проблему с уплатой налогов?
Естественное желание при нехватке бюджета работать с дебиторкой и блокировать отток денежных средств. Данная мера – одна из пучка инструментов разработанных Правительством РФ для увеличения бюджета. КПД от данной меры без учета затрат на ее реализацию можно ожидать порядка 10%. Крупные банки и ранее были под пристальным присмотром ЦБ и не злоупотребляют проведением транзитных операций в пользу дружественных организаций. В основном, нововведение коснется малых банков, для которых такой вид операций подчас является одним из базовых источников дохода. Сложно предположить, что малые банки легко откажутся от дохода, вероятнее всего будут придуманы новые схемы и каналы.