Приказ опфр по г. москве и мо от 23.03.2004 n 67 об утверждении методических рекомендаций и форм документов, предназначенных для взыскания финансовых санкций за нарушение законодательства об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования рф
органа ПФР. Не допускается принимать
решение и подписывать его другим
должностным лицам. Решение подлежит
регистрации в территориальном органе ПФР
до вручения страхователю (физическому лицу,
самостоятельно уплачивающему страховые
взносы). Один экземпляр решения остается на
хранении в территориальном органе ПФР и
подшивается в дело страхователя
(физического лица, самостоятельно
уплачивающего страховые взносы).
Другой
экземпляр решения территориального органа
ПФР вручается страхователю (физическому
лицу, самостоятельно уплачивающему
страховые взносы) либо на основании
доверенности уполномоченному
представителю этих лиц под расписку или
передается иным способом,
свидетельствующим о дате получения
страхователем (физическим лицом,
самостоятельно уплачивающим страховые
взносы) либо уполномоченным представителем
этих лиц.
Экземпляр решения
территориального органа ПФР может быть
направлен по почте заказным письмом с
уведомлением и считается полученным по
истечении шести дней с даты направления
заказного письма. В этом случае к делу
страхователя (физического лица,
самостоятельно уплачивающего страховые
взносы), хранящемуся в территориальном
органе ПФР, прилагаются документы,
подтверждающие факт почтового отправления
решения и Требования (копии квитанций,
реестра почтового отправления и подлинник
уведомления).
4.2.2. Сроки, порядок
составления, регистрация и направление
решения об отказе в привлечении к
ответственности страхователя (физического
лица, самостоятельно уплачивающего
страховые взносы) аналогичны срокам,
порядку составления, регистрации и
направлению решения о привлечении к
ответственности.
4.2.3. После вынесения
решения о привлечении к ответственности
страхователя (физического лица,
самостоятельно уплачивающего страховые
взносы) за совершение правонарушения
территориальный орган ПФР должен
обратиться с исковым заявлением в суд о
взыскании финансовой санкции (ст. 104 НК
РФ).
4.2.4. Несоблюдение должностными
лицами территориальных органов ПФР
производства по делу о правонарушении,
совершенном страхователем (физическим
лицом, самостоятельно уплачивающим
страховые взносы), вынесения решения по
результатам рассмотрения Акта и материалов
по Акту может явиться основанием для отмены
решения территориального органа ПФР
вышестоящим органом ПФР или судом (п. 6 ст. 101
НК РФ).
Требование
4.3. До обращения в суд
территориальный орган ПФР обязан
предложить страхователю (физическому лицу,
самостоятельно уплачивающему страховые
взносы) добровольно уплатить
соответствующую сумму финансовой санкции
(ст. 104 НК РФ).
4.3.1. Документом,
подтверждающим соблюдение досудебного
порядка в исках о взыскании суммы
финансовых санкций, является направление
соответствующего Требования об уплате
суммы финансовой санкции, изложенное в
отдельном документе.
В связи с этим
после того, как принято решение,
специалистом служб персонифицированного
учета либо взаимодействия со
страхователями и застрахованными лицами
готовится Требование об уплате финансовой
санкции, которое может быть датировано
одним числом с решением (приложение N 5).
Требование направляется страхователю
(физическому лицу, самостоятельно
уплачивающему страховые взносы) вместе с
решением заказным письмом с
уведомлением.
4.3.2. Порядок составления,
регистрации Требования об уплате
финансовой санкции аналогичен порядку
составления и регистрации Акта проверки.
По усмотрению начальника ГУ - Главного
управления (ГУ - Управления) ПФР по г. Москве
и Московской области Требование вправе
подписывать (по доверенности) руководитель
(заместитель руководителя) структурного
подразделения.
4.3.3. Срок исполнения
Требования - 10 дней со дня получения его
страхователем (физическим лицом,
самостоятельно уплачивающим страховые
взносы).
4.3.4. Требование и решение могут
быть переданы страхователю (физическому
лицу, самостоятельно уплачивающему
страховые взносы) либо их уполномоченному
представителю лично под расписку.
4.3.5.
После истечения срока исполнения,
установленного в Требовании, оформляется
исковое заявление о взыскании финансовых
санкций за непредставление в установленные
сроки сведений, необходимых для
осуществления индивидуального
(персонифицированного) учета в системе
обязательного пенсионного страхования,
либо представление неполных и (или)
недостоверных сведений.
5. Подготовка и
направление искового заявления
в
арбитражные суды и суды общей
юрисдикции
5.1. В случае неуплаты
страхователем (физическим лицом,
самостоятельно уплачивающим страховые
взносы) суммы финансовой санкции в
добровольном порядке в срок, установленный
в Требовании, специалист службы
персонифицированного учета либо
взаимодействия со страхователями и
застрахованными лицами территориального
органа ПФР оформляет и передает исковое
заявление с необходимыми документами в
юридическую службу территориального
органа ПФР для предъявления его в
арбитражный суд или суд общей
юрисдикции:
- в отношении страхователей
- юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей исковое заявление
предъявляется в арбитражные суды;
- в
отношении общественных организаций
исковое заявление предъявляется в суды
общей юрисдикции (в случае неосуществления
ими предпринимательской или иной
экономической деятельности);
- в
отношении общественных организаций
исковое заявление предъявляется в
арбитражные суды (в случае осуществления
ими предпринимательской или иной
экономической деятельности);
- в
отношении адвокатов, частных детективов и
занимающихся частной практикой нотариусов
исковое заявление предъявляется в суды
общей юрисдикции.
5.2. Статьей 126
Арбитражно-процессуального кодекса РФ и
статьей 132 Гражданско-процессуального
кодекса РФ урегулирован перечень
документов, прилагаемых к исковому
заявлению:
- по ст. 126
Арбитражно-процессуального кодекса РФ:
1) копия свидетельства о государственной
регистрации Ответчика (при наличии) - на 1 л.,
в 1 экз.;
2) копия свидетельства о
государственной регистрации истца - на 1 л.,
в 1 экз.;
3) копия Акта - на 1 л., в 1 экз.;
4) копия решения - на ___ л., в 1 экз.;
5) копия
Требования - на ___ л., в 1 экз.;
6) копии
документов, подтверждающих обстоятельства,
на которых территориальный орган ПФР
основывает свои требования (копия АДВ 11,
пояснительная записка и т.д.);
7) копия
доверенности, подтверждающая полномочия на
подписание искового заявления в случае,
если оно подписано не руководителем
истца;
8) доказательства направления
другим лицам, участвующим в деле, копий
искового заявления и приложенных к нему
документов, которые у других лиц,
участвовавших в деле, отсутствуют
(например, подлинник квитанции почтового
отправления либо уведомление о
вручении);
- по ст. 132
Гражданско-процессуального кодекса РФ:
1) копия Акта - на 1 л., в 1 экз.;
2) копия
решения - на ___ л., в 1 экз.;
3) копия
Требования - на ___ л., в 1 экз.;
4) копии
документов, подтверждающих обстоятельства,
на которых территориальный орган ПФР
основывает свои требования, копии этих
документов для ответчика, если копии у него
отсутствуют (документы
персонифицированного учета с отметкой о
дате сдачи индивидуальных сведений);
5)
копия искового заявления ответчику;
6)
доверенность, удостоверяющая полномочия
представителя истца;
7) доверенность,
удостоверяющая полномочия должностного
лица на подписание искового заявления в
случае, если оно подписано не руководителем
истца.
5.3. Копии документов, прилагаемых
к исковому заявлению, необходимо заверить
надлежащим образом.
5.4. Расчет
взыскиваемой суммы финансовой санкции
желательно приводить в тексте искового
заявления, а не в приложении к нему.
6.
Сроки подготовки Акта, решений,
Требования
и искового
заявления
Акт
------------------------------------------------------------------
Нумерация подпунктов дана в
соответствии с официальным текстом
документа. 6.1.1. В случае явки страхователя
(физического лица, самостоятельно
уплачивающего страховые взносы) в
территориальный орган ПФР для
представления индивидуальных сведений
после дня окончания сроков сдачи Акт
составляется в присутствии страхователя
(физического лица, самостоятельно
уплачивающего страховые взносы) и
датируется датой явки.
6.1.2. В случае явки
страхователя (физического лица,
самостоятельно уплачивающего страховые
взносы) в территориальный орган ПФР для
представления индивидуальных сведений до
дня окончания сроков представления
индивидуальных сведений и обнаружения в
представленных формах документов
персонифицированного учета ошибок Акт
составляется на следующий день после
истечения двухнедельного срока, данного на
исправление этих ошибок (п. 29 Инструкции о
порядке ведения индивидуального
(персонифицированного) учета сведений о
застрахованных лицах для целей
обязательного пенсионного страхования,
утвержденной постановлением Правительства
РФ от 15.03.1997 N 318 (с изменениями от 14.07.2003).
6.1.3. Страхователь (физическое лицо,
самостоятельно уплачивающее страховые
взносы) вправе в двухнедельный срок со дня
получения Акта представить в
территориальный орган ПФР письменное
объяснение мотивов отказа подписать Акт
или возражения по Акту в целом или его
отдельным
положениям.
Решение
------------------------------------------------------------------
Нумерация подпунктов дана в
соответствии с официальным текстом
документа. 6.2.1. В случае представления
страхователем (физическим лицом,
самостоятельно уплачивающим страховые
взносы) письменных объяснений или
возражений по Акту:
- специалистом служб
персонифицированного учета либо
взаимодействия со страхователями и
застрахованными лицами направляется
извещение о времени и месте рассмотрения
Акта, письменных объяснений или возражений
в течение 2 дней после получения письменных
объяснений или возражений по Акту;
-
принимается решение о привлечении
страхователя (физического лица,
самостоятельно уплачивающего страховые
взносы) к ответственности либо решение об
отказе в привлечении страхователя
(физического лица, самостоятельно
уплачивающего страховые взносы) к
ответственности в день рассмотрения Акта и
возражений по нему, указанный в извещении,
но не позднее 28 дней со дня составления
Акта.
6.2.2. В случае непредставления
страхователем (физическим лицом,
самостоятельно уплачивающим страховые
взносы) письменных объяснений или
возражений по Акту решение о привлечении
страхователя (физического лица,
самостоятельно уплачивающего страховые
взносы) к ответственности или решение об
отказе в привлечении страхователя
(физического лица, самостоятельно
уплачивающего страховые взносы) к
ответственности может приниматься на
следующий день после истечения
двухнедельного срока со дня получения Акта,
но не более чем через 28 дней после даты
получения Акта.
Требование
6.3.
Требование составляется одновременно с
решением о привлечении страхователя
(физического лица, самостоятельно
уплачивающего страховые взносы) и
датируется тем же числом.
Исковое
заявление
6.4. Исковое заявление
составляется и направляется в суды после
истечения срока, указанного в Требовании, и
неуплаты финансовой санкции в добровольном
порядке, но не позднее 6-месячного срока со
дня составления Акта.
7. Отдельные
положения
7.1. Учет и регистрация Актов
проверки, Требований и решений, подготовка
исковых заявлений в суды ведутся
специалистом служб персонифицированного
учета либо взаимодействия со
страхователями и застрахованными лицами
территориального органа ПФР, а проверка
исковых заявлений и их регистрация -
работником юридической службы
территориального органа ПФР.
7.2. В ходе
проверки искового заявления и при
дальнейшем судопроизводстве структурные
подразделения территориальных органов ПФР
обязаны представлять в свою юридическую
службу все необходимые документы по
первому требованию юрисконсультов.
7.3.
Руководитель территориального органа ПФР
вправе самостоятельно принять решение о
закреплении за соответствующими
специалистами обязанностей по оформлению
Акта, решений и Требования и подготовке
искового заявления.
Приложение N 2
к приказу ГУ -
Отделения Пенсионного
фонда
Российской Федерации
по г.
Москве
и Московской области
от 23
марта 2004 г. N 67
АКТ
УСТАНОВЛЕНИЯ ФАКТА НАРУШЕНИЯ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ
(ПЕРСОНИФИЦИРОВАННОМ) УЧЕТЕ В СИСТЕМЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО
СТРАХОВАНИЯ
N ______
от "_________" 200_ г.
Мною,
главным (ведущим) специалистом ГУ - Главного
управления
ПФР N ___ (либо ГУ - Управления
ПФР N _) по г. Москве и Московской
области
_________________________________________________________,
(Ф.И.О. специалиста)
в присутствии
___________________________________________________,
(наименование страхователя, Ф.И.О.
физического лица,
самостоятельно уплачивающего страховые
взносы)
регистрационный N ____________, ИНН
_____________________________,
составлен настоящий
Акт о нарушении законодательства об
индивидуальном (персонифицированном) учете
в системе обязательного
пенсионного
страхования.
1. Существо
правонарушения: __________________________________
(приводятся документально
__________________________________________________________________
подтвержденные факты нарушения
законодательства об индивидуальном
__________________________________________________________________
(персонифицированном) учете в системе
обязательного пенсионного
__________________________________________________________________
страхования)
2.
Заключение:
В связи с совершением
________________________________________
(наименование страхователя, Ф.И.О.
физического лица,
самостоятельно
уплачивающего страховые взносы)
нарушения(ий) законодательства об
индивидуальном
(персонифицированном)
учете в системе обязательного
пенсионного
страхования,
указанного(ых) в пункте 1 настоящего
Акта,
предлагается:
2.1. Привлечь
________________________________________________
(наименование страхователя, Ф.И.О.
физического
лица,
самостоятельно уплачивающего страховые
взносы)
к
ответственности, предусмотренной ст. 17
Федерального закона от
01.04.1996 N 27-ФЗ
