Бухгалтерский учет операций физического лица в доверительном управлении у профессионального участника рынка ценных бумаг

Профессиональный участник рынка ценных бумаг заключил Договор Доверительного управления с физическим лицом - учредителем по Договору ДУ. Учредитель (физ.лицо) перечисляет денежные средства на отдельный банковский счет Управляющего. Управляющий перечисляет денежные средства Учредителя на Брокерский счет и далее покупает и продает ценные бумаги.
Вопрос касается только бухгалтерского учета (по налоговому учету для НДФЛ вопросов нет!):
1. Должен ли Управляющий (проф.участник) вести бухгалтерский учет вышеперечисленных операций - банк, брокерский счет, покупка и реализация ценных бумаг, и т.п.???
2. Если нужно вести бухгалтерский учет операций физ. лица, то где его вести: на балансе проф.участника или на выделенном балансе для физ.лица-учредителя???

Заранее благодарна.

Раздел: Финансы Просмотров страницы: 919