Несмотря на цепную реакцию по увеличению ставок рублевых вкладов (до 17%-20% годовых), реальная доходность вложений оказывается ниже ставки вклада, а вина этому – высокие налоги. Чем выше процент по вкладу, тем выше налог на доходы физических лиц. Чтобы не допустить массовых потерь сбережений вкладчиков, депутаты Госдумы готовы рассмотреть поправки к Налоговому кодексу и поднять максимальную ставку вклада, не облагаемую НДФЛ.
Сейчас действует такая схема: вклады с процентной ставкой выше действующей ставки рефинансирования Банка России, умноженной на 5 п.п. (13.25%), а также вклады в валюте со ставкой свыше 9% годовых облагаются налогом по ставке 35%. При изменении ставки рефинансирования налоговые исчисления применяются к действующим вкладам на новых условиях. Исчисление и непосредственно уплата налоговой суммы производится кредитными организациями как налоговыми агентами, а вкладчики получают очищенную от НДФЛ сумму процентов.
Согласно предложению депутатов, состоящих в комитете Госдумы по бюджету и налогам, максимальная ставка по вкладам, необлагаемая налогом, должна составлять 18.25%, а ставка рефинансирования ЦБ для освобождения от НДФЛ должна быть повышена до 10 п.п.
Председатель комитета по финрынку Наталья Бурыкина подтвердила готовность к рассмотрению вышеописанных поправок. Она уточнила, что такие условия налогообложения будут действовать с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года.
Безусловно, такая мера подстегнет спрос на рублевые вклады и коммерческие банки получат дополнительную рублевую ликвидность. Однако стоимость такого фондирования не позволяет вести эффективный бизнес. Высокие ставки по депозитам автоматически увеличивают ставки кредитования, что снижает их конкурентоспособность. В этой связи юридические и физические лица будут уменьшать свои кредитные портфели, что негативно скажется на рентабельности банковского сектора.
- Я считаю, что это очень полезная инициатива. Это поможет банкам с точки зрения притока тех вкладчиков, для которых важна каждая копейка дохода. И это в общем хорошо. Эта мера также правильна с точки зрения формирования общественного мнения, когда демонстрируются разные инструменты поддержки граждан. Например такие, как увеличение страховой суммы АСВ.
В случае повышения необлагаемой налогом депозитной ставки банки, безусловно, могут рассчитывать на привлечение дополнительной ликвидности, однако, доля клиентов, которые не размещали свободные денежные средства из-за имеющегося ограничения, не представляется существенной.
Такой шаг от ГосДумы скорее может расцениваться как продолжение стабилизации финансовых рынков, паника на которых ранее была вызвана падением курса национальной валюты и последующими спекуляциями на денежных рынках. Наряду с увеличением величины страхового покрытия по вкладам, новость о возможном введении дополнительных выгод для вкладчиков явилась положительным информационным поводом.