Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.03.2014 по делу n А05-11583/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

http://14aas.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

01 апреля 2014 года

г. Вологда

Дело № А05-11583/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 25 марта 2014 года.

В полном объеме постановление изготовлено 01 апреля 2014 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Смирнова В.И., судей Осокиной Н.Н. и Холминова А.А. при ведении протокола секретарем судебного заседания Мазалецкой О.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Любимый город» на решение Арбитражного суда Архангельской области от 25 ноября 2013 года по делу № А05-11583/2013 (судья Максимова С.А.),

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью «Любимый город» (ОГРН 1102901007373, далее – общество, ООО «Любимый город») обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с заявлением об отмене постановления о назначении административного наказания от 28.03.2013 № 04-07/20-1/2, вынесенного Межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее – административный орган, управление), которым общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 200 000 руб.

Решением Арбитражного суда Архангельской области от 25 ноября 2013 года по делу № А05-11583/2013 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Общество с судебным решением не согласилось и обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит этот судебный акт отменить. В обоснование жалобы ссылается на то, что судом не учтено то обстоятельство, что заявителем предприняты все зависящие от него меры, направленные на устранение выявленных управлением нарушений. Податель жалобы полагает совершенное правонарушение малозначительным.

Управление в отзыве просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Стороны надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения жалобы, представителей в суд не направили, в связи с этим дело рассмотрено в их отсутствие в порядке, предусмотренном статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ). Стороны ходатайствовали о рассмотрении дела в отсутствие их представителей.

Исследовав доказательства по делу, изучив доводы, приведенные в жалобе, и письменные доказательства, апелляционная инстанция считает жалобу общества не подлежащей удовлетворению.

Как следует из материалов дела, на основании приказа от 06.03.2013 № 18-04-01/20-П управлением проведена выездная проверка ООО «Любимый город» по соблюдению законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

С приказом от 06.03.2013 № 18-04-01/20-П ознакомлена 13.03.2013 директор ООО «Любимый город» Воевутко О.Г.

Требованием от 07.03.2013 № 18-04-07/946 управление запросило необходимые для проведения проверки документы и информацию у руководителя ООО «Любимый город». Требование получено директором ООО «Любимый город» Воевутко О.Г. 13.03.2013.

По результатам выездной проверки 13.03.2013 составлен акт № 18 исполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ООО «Любимый город».

Проверкой были выявлены следующие нарушения, зафиксированные в акте от 13.03.2013 № 18:

1. Обществом не представлено документально зафиксированных данных о том, что ООО «Любимый город» принимаются меры, направленные на сверку клиентов (физических и юридических лиц) с перечнем лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности или причастности к терроризму.

2. Обществом при проведении проверочных мероприятий не представлены документы, подтверждающие, что ООО «Любимый город» принимаются меры, направленные на выявление клиентов, являющихся иностранными публичными должностными лицами.

3. Обществом не зафиксированы и не представлены в уполномоченный орган сведения по 7 операциям на сумму 5 480 000 руб., подлежащим обязательному контролю, по получению беспроцентного займа.

Таким образом, ООО «Любимый город» были нарушены требования законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выразившиеся в неисполнении требований законодательства в сфере ПОД/ФТ в части осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Экземпляр акта проверки получен директором ООО «Любимый город» Воевутко О.Г. 13.03.2013.

По результатам проверки 13 марта 2013 года главным специалистом – экспертом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения Управления Муратовой А.В. в присутствии директора ООО «Любимый город» Воевутко О.Г. составлен протокол о совершении Обществом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Копию протокола получила директор ООО «Любимый город» Воевутко О.Г. 13.03.2013.

Управлением 18 марта 2013 года вынесено определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении.

Общество направило в управление ходатайство от 27.03.2013 № 08 о рассмотрении дела без участия представителя общества. Кроме того, в данном ходатайстве общество пояснило, что допущенные нарушения признает, просит при рассмотрении дела принять во внимание то обстоятельство, что указанные правонарушения совершены заявителем впервые и непреднамеренно, ранее общество и его директор к административной ответственности не привлекались, в настоящее время по всем выявленным в ходе проверки нарушениям организацией приняты оперативные меры по устранению в полном объеме всех нарушений, выявленные в рамках проверки правонарушения не повлекли общественно опасных последствий, не причинили вреда интересам граждан, обществу и государству. Ходатайство поступило в управление 27 марта 2013 года согласно входящему штампу № 1696.

Заместителем руководителя Управления Курганским И.М. 28 марта 2013 года вынесено постановление № 04-07/20-1/2, которым общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, и назначено наказание в виде штрафа в размере 200 000 руб.

Считая данное постановление незаконным и подлежащим отмене, общество обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Решением суда в удовлетворении заявленных требований обществу отказано.

Апелляционная инстанция считает, что решение суда первой инстанции является законным и обоснованным в силу следующего.

Положениями части 2 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В силу статьи 1.5 КоАП лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ предусмотрено, что юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, регулируются Федеральным законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 03.12.2012) (далее – Закон №115-ФЗ).

Как установлено статьёй 3 Закона №115-ФЗ, под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Под осуществлением внутреннего контроля понимается реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Административным органом ходе проведения проверки установлено и заявителем не оспаривается, что общество осуществляет деятельность по оказанию посреднических услуг при осуществлении сделок купли/продажи недвижимого имущества. Данные обстоятельства подтверждаются представленными копиями договоров о предоставлении посреднических услуг при продаже жилого недвижимого имущества, а также уставом общества, утвержденным протоколом общего собрания участников  от 25.08.2010 № 1, пунктом 2.4 которого предусмотрены в качестве предмета деятельности общества, в том числе, предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого и нежилого недвижимого имущества.

В связи с изложенным на общество распространяются обязанности, установленные, в том числе, статьей 7 Закона №115-ФЗ.

В соответствии со статьей 4 Закона № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относится, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля.

Как следует из положений пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

1) идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 настоящей статьи, и установить следующие сведения:

в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения;

2) предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 настоящей статьи, в том числе по установлению в отношении них сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи.

Согласно пункту 2 статьи 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии с пунктом 10 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, представляют информацию о них в уполномоченный орган в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с пунктом 2 статьи 6 настоящего Федерального закона порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Тот факт, что в ходе проведения проверки ООО «Любимый город» не представило документально зафиксированных данных о том, что заявителем предпринимаются меры, направленные на сверку клиентов (физических и юридических лиц) с перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, подателем жалобы не оспаривается.

 В силу пункта 1 статьи 7.3 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в дополнение к предусмотренным пунктом 1 статьи 7 настоящего Федерального закона мерам обязаны:

1) принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, иностранных