Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.07.2009 по делу n А57-5797/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ДВЕНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410031, Россия, г. Саратов, ул. Первомайская, д. 74

====================================================================

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Саратов                                                                                                  Дело № А57-5797/2009

«29» июля 2009 года

Резолютивная часть постановления объявлена «23» июля 2009 года.

Полный текст постановления изготовлен «29» июля 2009 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Борисовой Т.С.,

судей Александровой Л.Б., Акимовой М.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Кутилиной Н.А.,

с участием в заседании:

от общества с ограниченной ответственностью Завод электроагрегатного машиностроения «СЭПО-ЗЭМ» Акционерного общества «Саратовское электроагрегатное производственное объединение» - представитель Полякова М.И. по доверенности № 22-16/21 от 24.01.2007 г., выданной сроком на три года,

от Межрегионального управления Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу – не явились, извещены (уведомление № 99984 6),

рассмотрев в открытом судебном заседании в здании Двенадцатого арбитражного апелляционного суда апелляционную жалобу Межрегионального управления Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу (г. Нижний Новгород)

на решение Арбитражного суда Саратовской области от 09 июня 2009 года по делу                № А57-5797/2009 (судья Самохвалова А.Ю.)

по заявлению общества с ограниченной ответственностью Завод электроагрегатного машиностроения «СЭПО-ЗЭМ» Акционерного общества «Саратовское электроагрегатное производственное объединение» (г. Саратов)

к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу (г. Нижний Новгород)

о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания от 15.04.2009 г. № 04-09/20,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью Завод электроагрегатного машиностроения «СЭПО-ЗЭМ» Акционерного общества «Саратовское электроагрегатное производственное объединение» (далее - ООО «СЭПО-ЗЭМ», Общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Саратовской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ПФО, административный орган) от 15 апреля 2009 года № 04-09/20 о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 50 000 руб.

Решением Арбитражного суда Саратовской области от 09 июня 2009 года заявленные ООО «СЭПО-ЗЭМ» требования удовлетворены, постановление административного органа признано незаконным и отменено.

МРУ Росфинмониторинга по ПФО не согласилось с принятым судебным актом и обратилось в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт, которым отказать в удовлетворении требований Общества. В апелляционной жалобе административный орган настаивает на том, что вменяемое Обществу правонарушения необоснованно признано судом малозначительным. Нарушения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, посягает на установленный порядок общественных отношений в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, что обуславливает его общественную опасность. Непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному внутреннему контролю, в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) делают невозможным осуществление им контрольных полномочий, предусмотренных действующим законодательством.

ООО «СЭПО-ЗЭМ» представлен письменный отзыв на апелляционную жалобу, в котором Общество возражает против доводов апелляционной жалобы, считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, просит оставить обжалуемый судебный акт без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В судебном заседании представитель ООО «СЭПО-ЗЭМ» поддержал правовую позицию, изложенную в отзыве на апелляционную жалобу, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения. По мнению Общества, административный орган не представил арбитражному суду доказательств наличия реальной существенной угрозы охраняемым общественным правоотношениям, размера вреда и тяжести наступивших последствий в результате совершения ООО «СЭПО-ЗЭМ» вменяемого правонарушения. Общество не имело намерений по сокрытию информации о подлежащих обязательному контролю сделках, все сделки реальные, информацию о которых представлена в уполномоченный орган.

Представитель МРУ Росфинмониторинга по ПФО в судебное заседание не явился. О времени и месте рассмотрения дела указанное лицо извещено надлежащим образом в порядке, предусмотренном статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. От административного органа поступило письменное ходатайство от 13.07.2009 г. № 04-06/2184 о рассмотрении дела без участия его представителя. Ходатайство судом удовлетворено.

Законность и обоснованность принятого решения проверяются арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке и по основаниям, установленным статьями 258, 266 – 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Выслушав представителя Общества, изучив и исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в пределах, установленных статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, правильность применения арбитражным судом норм материального и соблюдение норм процессуального права, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Как видно из материалов дела, в соответствии с распоряжением начальника Саратовской государственной инспекции приборного надзора (далее – СГИПН) от 03.09.2008 г. № 019-227 должностными лицами СГИПН проведена проверка ООО «СЭПО-ЗЭМ» по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В ходе проверки установлено, что ООО «СЭПО-ЗЭМ» в нарушение требований статей 6, 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) не представило в установленные сроки в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) сведения об операциях с денежными средствами и или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю; в нарушение статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 г. № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля» ООО «СЭПО-ЗЭМ» в соответствии с приказом от 18.11.2008 г.               № 612 специальным должностным лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля назначен начальник Первого отдела Иванов Е.Н., не соответствующий установленным требованиям: не имеет высшего профессионального образования по специальностям «Экономика и управление» либо «Юриспруденция» или, в отсутствии указанного образования, - опыта работы не менее двух лет в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Нарушения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма зафиксированы административным органом в акте проверки от 10 октября 2008 года (т. 2 л.д. 14-20).

03 апреля 2008 года по данному факту МРУ Росфинмониторинга по ПФО в присутствии законного представителя ООО «СЭПО-ЗЭМ» составлен протокол об административном правонарушении № 04-09/20, в соответствии с которым действия Общества квалифицированы по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (т. 1 л.д. 11-16).

15 апреля 2009 года руководителем МРУ Росфинмониторинга по ПФО Самариным А.П. вынесено постановление № 04-09/20 о назначении ООО «СЭПО-ЗЭМ» административного наказания в виде штрафа в размере 50 000 руб. (т. 1 л.д. 17-24).

Общество не согласилось с постановлением административного органа, и, полагая, что оно является незаконным, нарушает права и законные интересы хозяйствующего субъекта, оспорило его в арбитражный суд.

Удовлетворяя требования заявителя, суд первой инстанции сделал выводы о наличии в действиях ООО «СЭПО-ЗЭМ» состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, при этом усмотрел в действиях Общества наличие признаков малозначительности.

Суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда первой инстанции соответствуют обстоятельствам дела и закону.

ООО «СЭПО-ЗЭМ» осуществляет деятельность по производству силовых установок двигателей для летательных аппаратов или космических аппаратов; устройств для ускоренного взлета самолетов, палубных тормозных устройств, наземных летательных тренажеров для летного состава и их частей. При проведении данной деятельности на предприятии используются драгоценные металлы в различных состояниях и драгоценные камни.

Согласно статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Таким образом, Общество относится к числу таких организаций.

Статья 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает административную ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В соответствии с частью 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Частью 1 постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 г.               № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля» установлено, что к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования:

а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

б) прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно настоящему Постановлению.

Указанные требования законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, ООО «СЭПО-ЗЭМ» не исполнены.

Так, в соответствии с приказом от 18.11.2008 г. № 612 ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в ООО «СЭПО-ЗЭМ» назначен начальник Первого отдела Иванов Е.Н.

Согласно представленным в материалы дела документам, указанное лицо не имеет высшего профессионального образования по специальностям, относящемся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», не имеет опыта работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

Пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона  № 115-ФЗ установлено, что сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее.

Согласно части 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится, в том числе, к сделкам (операциям) по предоставлению юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

В нарушение вышеуказанных требований закона ООО «СЭПО-ЗЭМ» не были представлены сведения о сделке с недвижимым имуществом на сумму равной или превышающей 3 000 000 руб. – договор купли продажи недвижимости от 26.03.2008 г. с ООО «Волгостройинвест», цена сделки 3 500 000 руб.

Кроме того, ООО «СЭПО-ЗЭМ» не были представлены сведения о